La empresa para la que trabajo ofrece un Plan de Asistencia Educativa y tomé clases durante los semestres de primavera y otoño de 2021. La empresa exige las notas finales antes de reembolsar el gasto y por eso no pude presentar el coste de estos dos semestres hasta la semana pasada. Hoy me han dicho que la nómina del 30 de diciembre ya estaba procesada y por tanto mi gasto no se pagaría hasta enero. Como tomé las clases en 2021, ¿la exclusión de 5.250 dólares puede aplicarse a mi declaración de la renta de 2021 o la exclusión se aplicaría al año en que se paga el reembolso?
Respuestas
¿Demasiados anuncios?
Stephen Darlington
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33587
Poco probable. La exclusión se aplicaría al año en que se pagó. La forma de excluir los ingresos es al no declararlo en la casilla 1 de su W2 Lo que significa que el empleador no lo añade al total de los salarios que se le pagan a usted. No tienes que hacer nada para excluir estos ingresos, ya faltan en tu W2 cuando lo recibes al final del año.
Como su empleador se lo paga en 2022, el W2 en cuestión es el W2 que el empleador le dará en 2023, por el año fiscal 2022.
A menos que puedas convencerles de alguna manera para que te hagan un cheque antes del 31 de diciembre, parece que este año está perdido.
Alex Papadimoulis
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168
En todos los lugares en los que he trabajado se han planteado los retos de conseguir el reembolso del semestre de otoño antes de que termine el año. Pero como el semestre termina en muchos casos después del 15 del mes, casi nadie puede hacer el reembolso si el cheque tiene que ser cortado antes del 31 de diciembre. Fue aún más difícil cuando tuvimos que esperar a que la escuela enviara el boletín de notas...
He echado un vistazo a la [Publicación 970 (2020) del IRS, Beneficios fiscales para la educación p970 : (nota: las instrucciones de 2020 son las más recientes en el sitio web del IRS)
Ajustes de los gastos de educación calificados
Para cada estudiante, reduzca los gastos de educación calificados pagados por o en nombre de ese estudiante según las siguientes reglas. El resultado es el cantidad de gastos de educación calificados ajustados para cada estudiante.
Asistencia educativa libre de impuestos.
Para la ayuda educativa libre de impuestos recibida en 2020, reduzca los gastos educativos calificados para cada período académico por la cantidad de la ayuda educativa libre de impuestos asignable a ese período académico. Véase Periodo académico , anteriormente.
Algunas ayudas educativas libres de impuestos recibidas después de 2020 pueden ser tratada como un reembolso de los gastos de educación calificados pagados en 2020. Esta ayuda educativa libre de impuestos es cualquier ayuda educativa libre de impuestos recibida por usted o cualquier otra persona después de 2020 para los gastos de educación calificados gastos de educación calificados pagados en nombre de un estudiante en 2020 (o atribuibles a la inscripción en una institución educativa elegible durante 2020).
Si esta ayuda educativa libre de impuestos se recibe después de 2020 pero antes de presentar su declaración de la renta de 2020, consulte Reembolsos recibidos después de 2020 pero antes de presentar su declaración de la renta , más adelante. Si esta ayuda educativa libre de impuestos se recibe después de 2020 y después de que usted de presentar su declaración de la renta de 2020, consulte Reembolsos recibidos después de 2020 y después de presentar su declaración de la renta , más adelante.
La información sobre la obtención de reembolsos después del 1 de enero:
Reembolsos recibidos en 2020.
Para cada estudiante, calcule los gastos de educación calificados ajustados para 2020 sumando todos los gastos de educación calificados para 2020 y restando cualquier reembolso de esos gastos recibido de la institución institución educativa elegible durante el año 2020.
Las devoluciones recibidas después de 2020 pero antes de que se presente su declaración de la renta presentada.
Si alguien recibe un reembolso después de 2020 de gastos de educación calificados pagados en nombre de un estudiante en 2020 y el reembolso se paga antes de que presentar la declaración de la renta de 2020, el importe de los gastos de educación cualificados gastos de educación calificados para 2020 se reduce en la cantidad del reembolso.
Las devoluciones recibidas después de 2020 y después de la presentación de su declaración de la renta.
Si alguien recibe un reembolso después de 2020 de gastos de educación calificados pagados en nombre de un estudiante en 2020 y el reembolso se paga después de que declaración de la renta de 2020, es posible que tenga que reembolsar una parte o la totalidad del del crédito. Vea a continuación la recaptura del crédito.
Lo que esto significa es que el dinero que reciba en enero de 2022, por los gastos de la primavera y el otoño de 2021, se utilizará para reducir las cifras del 1098-T de 2021.
La empresa debe seguir considerándolo como un gasto de 2021.
