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¿Por qué es poco común el trueque en los países modernos?

Recientemente, presencié a dos conocidos míos participando en el trueque, donde uno intercambió sus servicios por los servicios del otro. Ambos servicios tenían un valor aproximadamente igual. Al intercambiarlos directamente, no pagaron IVA ni impuestos sobre la renta, ya que aquí no se involucraba dinero ni siquiera bienes. Esa no fue la razón para el trueque, pero es un aspecto interesante.

No estoy fomentando este comportamiento, pero me hace preguntarme por qué no hay más personas haciendo esto, ya que es una forma fácil de ahorrar dinero al dejar fuera el dinero y, por lo tanto, los impuestos. Hasta donde sé, esto es legal, o al menos un 'área gris'. Supongo que en la mayoría de los países existe alguna ley para evitar que esto suceda a gran escala, pero sería imposible hacer cumplir esto en todas partes o a pequeña escala. Especialmente porque los bienes aún pueden valorarse en términos de dinero, pero es mucho más difícil hacerlo con los servicios. Y su presencia y trazabilidad son volátiles, a diferencia de los bienes.

Vivo en un pueblo bastante pequeño donde los lugareños a menudo (tienen que) hacer uso de los servicios de los demás, a menudo requiriendo el servicio más de una vez. Los impuestos y el IVA son altos aquí en los Países Bajos, por lo que marcaría una diferencia significativa. Esperaría que intercambiaran el servicio para ahorrar dinero, pero simplemente pagan la factura. Presencié a dos personas intercambiando una vez, pero nunca antes. No he escuchado que sea común en otros países modernos tampoco. ¿Por qué no es más común?

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Esta pregunta está vinculada a esta, pero el tema sigue siendo diferente.

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No hay ahorros porque serías multado por actividad económica no registrada y tasado arbitrariamente (los oficiales estimarán el valor de tus servicios que constituirán una base para el ingreso). Es típico en los países de la UE contar cualquier cosa que recibas de forma gratuita como ingresos (por ejemplo, un coche de empresa), y el impuesto sobre la renta es significativamente más alto que el IVA.

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También una pregunta relacionada, "¿por qué no simplemente evitar impuestos mediante..." law.stackexchange.com/questions/25846/…

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Ben Puntos 129

Las razones principales por las que el trueque no es más común son:

  1. La molestia de tener que encontrar otra parte que ambos ofrezca lo que deseas y quiera lo que ofreces.
  2. Incluso si se puede encontrar tal parte, la posible complejidad de negociar una transacción "justa" (por ejemplo, haré tu trabajo eléctrico si limpias mis ventanas mensualmente durante los próximos 3 meses).
  3. No quiero fomentarlo, pero para aquellos que buscan evadir impuestos, la relativa facilidad en muchas circunstancias de hacerlo a través de una transacción monetaria normal, pero con pago en efectivo.

Un punto adicional es que la mayoría de los países con IVA tienen un "umbral de IVA" significativo, es decir, un valor mínimo de ventas anuales en el que las empresas deben registrarse para el IVA y cobrar el IVA (si corresponde) en sus ventas. En el Reino Unido, por ejemplo, el umbral es actualmente de £85,000. Por lo tanto, un individuo podría proporcionar servicios que no superen esa cantidad en ningún año y no tendría que cobrar el IVA. Si dos individuos de este tipo entraran en un acuerdo de trueque, no habría un ahorro de IVA. Los Países Bajos son atípicos en que su umbral de IVA es inusualmente bajo: 1,345 euros (ver aquí, tabla en la pág. 2).

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Eso explica un poco, pero el impuesto sobre la renta / ganancia todavía se aplica por completo. Y supongo que la mayoría de las personas que ofrecen sus servicios para vivir fácilmente generan 85K de ingresos. Por lo tanto, cada servicio adicional después de eso significa un ahorro en el IVA.

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@Bart Buenos puntos. He editado mi respuesta para hacerla más comprensiva.

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¡Ha mejorado mucho! Creo que especialmente el tercer punto explica mucho. No habría pensado que es más fácil de usar efectivo, ya que hoy en día es fácil de rastrear. Solo cuando lo mantienes completamente fuera de tu cuenta bancaria evitas parte de la trazabilidad.

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Bill718 Puntos 90

En los países con los que estoy familiarizado, como Canadá, el uso del trueque para evitar impuestos es definitivamente ilegal. Está obligado a reportar el valor en dólares del intercambio como ingresos. Se trata como un intercambio implícito de efectivo junto con el intercambio de bienes. Dado que no voy a dar consejos fiscales a extraños en Internet, consulte las leyes fiscales de su jurisdicción.

Guía de la Agencia de Ingresos de Canadá sobre trueque: enlace a la página de la Agencia de Ingresos de Canadá

Existen exenciones, como para niños pequeños que intercambian cromos en el patio de recreo. La idea es que no puedes estar ganándote la vida.

Las autoridades pueden detectar esta actividad de la misma forma en que pueden detectar a personas que trabajan por dinero en efectivo. No es fácil, pero se puede hacer. Pueden tener agentes encubiertos, obtener consejos de denunciantes (por ejemplo, un amargo divorcio), o simplemente demostrar que una persona está llevando un estilo de vida que no está en línea con sus ingresos declarados. Anunciar que aceptas trueque es un método bastante seguro para asegurarte de que eventualmente recibirás la visita de un inspector encubierto, o simplemente un funcionario de impuestos que vea tu anuncio.

Dado que la evasión fiscal de esta manera debe ser oculta, un extraño no puede decir si está ocurriendo. Así que obviamente es difícil juzgar su alcance, salvo por los casos exitosamente juzgados.

Dado que las empresas necesitan pagar impuestos (y la mayoría de los gastos) con dinero, el trueque no les ayuda a cumplir con esas obligaciones. Sin embargo, tiene sus usos. Por ejemplo, es probable que una nueva empresa no sea rentable durante algún tiempo, por lo que no tendrá pagos de impuestos pendientes. Podría utilizar transacciones de trueque para conservar efectivo. Los proveedores establecidos podrían estar de acuerdo, ya que quieren que un nuevo cliente potencial tenga éxito.

Pero dado que las empresas minoristas tienen que pagar impuestos al valor agregado (impuestos sobre las ventas) con dinero, no tienen incentivos para ofrecer a los clientes la posibilidad de hacer trueque. Además, esos clientes podrían ser inspectores de impuestos.

Un impuesto al valor agregado (IVA) también hace un buen trabajo al proporcionar un desincentivo para tal actividad. Una empresa intermediaria puede obtener un reembolso del IVA pagado por insumos al igualar los insumos con el IVA pagado en las salidas. (Por eso se llama impuesto al valor agregado). Su capacidad para igualar los impuestos se ve eliminada por la evasión fiscal. Y los inspectores pueden determinar si las empresas minoristas (el final habitual de la cadena de valor agregado) están cobrando IVA a los hogares. (En Quebec, las autoridades hicieron que los restaurantes instalaran nuevos sistemas de cajas registradoras que dificultaban enormemente llevar dos juegos de libros, que era una práctica común).

Algunos puntos adicionales sobre los incentivos.

  • Para una empresa, todos los desembolsos en efectivo (excepto dividendo) eventualmente se deducirán del impuesto sobre la renta. El trueque no es realmente ventajoso. Tiene propósitos empresariales legítimos, y había una industria de nicho en la construcción de centros de trueque en Internet. Sin embargo, aún habrá un rastro de papel.
  • Cuando se trata de individuos, está el problema de la "doble coincidencia de deseos". Si un fontanero viene a mi casa a arreglar una válvula con fugas, ¿qué exactamente puedo ofrecerle a cambio? Si quiere evitar impuestos, normalmente solo pedirá efectivo. El trueque ciertamente ocurre entre individuos, pero requiere que tengan una necesidad recíproca de los servicios del otro.

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Buenos puntos. Por lo tanto, en algunos o más países no es un área gris, sino simplemente ilegal. Pero eso todavía no responde a la pregunta, ya que la aplicación de esa ley es casi imposible, no rentable y también difícil de mantener incontestable. Especialmente si no ocurre a gran escala. No se puede probar que alguien haya realizado un servicio a cambio de otro, o simplemente para ayudar, y es difícil valorar el servicio en cuestión. En la práctica, difícilmente alguien que haga trueques por menos de 10k al año sería procesado. Así que espero que la gente aproveche más esta oportunidad.

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¿Cómo sabes que no lo son? La única forma de detectarlo es siendo descubierto, como cualquier otra actividad ilegal. Pero como menciono, publicitar que haces transacciones de trueque te haría descubrir, un agente simplemente haría transacciones contigo y esperaría a ver si lo reportas, algo muy fácil de hacer. Solo podrías hacer transacciones con personas en las que confíes. Por lo tanto, tiene que ser invisible, por definición. En Canadá, con el IVA, las transacciones de trueque son ineficientes: no puedes recuperar el IVA de los insumos si no tienes recibos de IVA correspondientes a las salidas.

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Eso es bastante interesante. ¿Qué pasa si todo tu sustento proviene del trueque? ¿Aceptará la Agencia de Ingresos de Canadá mis 100 horas de sanación de reiki en lugar de monedas duras?

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omedia Puntos 21

La misma razón por la que el dinero se volvió popular en primer lugar: el trueque no se escala bien. Incluso si puedes evadir impuestos al hacer trueque, la incomodidad dificulta aprovechar esto a gran escala. Solo es realmente factible para transacciones informales entre familiares y conocidos, no para negocios reales. Cuando haces trueque con estas personas, normalmente no te preocupas por los valores precisos de lo que estás intercambiando, es muy informal; por ejemplo, tal vez pagues la cuenta cuando salgas a cenar con amigos una noche, y la próxima vez lo hagan ellos, pero nadie comprueba que los precios fueran los mismos. Las empresas no pueden realmente operar de manera tan informal.

Los beneficios que proporciona el dinero son que es fungible y tiene una vida útil ilimitada (fuera de la hiperinflación - creo que es probable que el trueque resurja en tales condiciones). Puedes comprar cualquier cosa con dinero, no tienes que tener un producto/servicio que el vendedor quiera a cambio.

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Mathemagician Puntos 151

No ahorra dinero.

Ten en cuenta que los impuestos sobre los ingresos se calculan después de la deducción de gastos. Por lo tanto, si vendo algo por 50€ y compro algo por 50€, las ganancias totales de mi empresa no han cambiado, por lo que tampoco lo han hecho mis impuestos.

Al mismo tiempo, las reglas sobre lo que una empresa puede reclamar como gastos comerciales pueden ser muy diferentes entre ellas, pero normalmente también están a favor de la contabilidad adecuada.

Por ejemplo, cuando una empresa de catering proporciona comida a un estudio de publicidad, y el estudio proporciona materiales publicitarios, tiene sentido emitirse facturas mutuas porque los servicios del otro son deducibles, mientras que la empresa de publicidad tendría dificultades para explicar por qué está comprando comida.

Por lo tanto, entre empresas, generalmente no tiene sentido el trueque.

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Esta respuesta no parece abordar las preocupaciones sobre el IVA.

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@denesp, desde mi perspectiva (alemana), el IVA también es neutral, ya que puedo deducir el IVA de todos mis gastos comerciales de mi propio pago de IVA. No estoy seguro de la situación en los EE. UU., pero esperaría un mecanismo similar.

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