¿Cómo puede un $10M deduction be worth $ ¿4-5 millones a un contribuyente rico?

Question

Tengo una pregunta sobre una respuesta que leí en el subreddit r/eli5 (Explica como si tuviera cinco años) de Reddit. La pregunta era "¿Cómo es que los ricos utilizan las donaciones de impuestos como condonaciones para ahorrar dinero? ¿No sería más beneficioso económicamente quedarse con el dinero y que se lo cobren de impuestos?" Esto es algo que yo también me he preguntado. ¿Cómo se gana si se dona algo de valor y luego sólo se recupera una fracción de eso en ahorro de impuestos?

La respuesta más votada a esa pregunta incluye esta cita:

Cuando era más joven, estaba en la junta de jóvenes ex alumnos de la universidad a la que fui a estudiar y solíamos ver esto todo el tiempo. Alguien donaba propiedades/valores líquidos/artes/etc. con un valor "estimado" de (digamos) $10M, but when the school went to sell it, they'd only realize (say) $ 3M en efectivo. Pero el tipo seguiría manteniendo la deducción fiscal de 10 millones de dólares. Para un tipo así, un $10M tax deduction could be worth $ De 4 a 5 millones de dólares fácilmente.

(énfasis mío)

Pero no entiendo esto. ¿Cómo puede un $10M deduction be worth $ ¿4-5 millones a un contribuyente rico?

Answer 1

Los tipos impositivos marginales federales y estatales combinados pueden ser fácilmente del 40-50%. El impuesto adeudado se reduce por el importe de la deducción multiplicado por el tipo impositivo marginal.

Answer 2

Para usar sus números, digamos que la persona rica está en un tramo del 40%, por lo que pagaría $4 million in tax on the top $ 10 millones de euros de ingresos. Es probable que esté en el tramo superior (20%) del impuesto sobre las ganancias de capital, por lo que si vendió la propiedad donada por $3 million, he could owe up to $ 600 mil de impuestos por la venta. Así que el $10 million deduction saves him between $ 4 y 4,6 millones de dólares.

Answer 3

La donación de valores "en especie", tal y como se describe en la cita, tiene una característica adicional (es decir, dar a la escuela o a la organización benéfica sus acciones apreciadas) en lugar de venderlas y pagar impuestos por ellas: no se realizan los ingresos, pero se obtiene la deducción por el valor de mercado. Esto es similar al aumento de la base imponible que reciben sus herederos de su patrimonio.

Ejemplo de Vanguard Charitable

Usted posee valores apreciados con un valor de mercado de $100,000 that you purchased for $ 10.000 más que hace un año.

Vender valores y donar dinero en efectivo ... Después de los impuestos, la donación le cuesta 81.320 dólares.

...

Donar valores en especie ... Después de los impuestos, la donación le cuesta $63,320-- a savings of $ 18,000.