Cómo saber si los dividendos son cualificados (por ejemplo, VIGAX)

Question

Acabo de enterarme del diferente tratamiento fiscal de calificado vs no calificado dividendos, y estoy tratando de entender cuáles son ( antes de recibir el 1099-* ).

En primer lugar, entiendo que tengo que mantener el ETF pr fondo de inversión durante 60 días en los 121 días alrededor del día ex-dividendo - supongamos que esto se cumple, se mantienen durante mucho más tiempo.
Además, según mis investigaciones, hay algunos indicios de que "la mayoría de los dividendos son cualificados", pero eso es todo. Incluso buscando ETFs y fondos de inversión específicos, y leyendo toda la letra pequeña, nunca mencionan nada acerca de que sus dividendos pasados sean calificados o no. Entonces, ¿cómo puedo saberlo?
Yo soy no hablando de casos internacionales complejos o de REITs.

Para el alcance de esta pregunta, veamos VIGAX. ¿Se califican los dividendos de VIGAX, y cómo ¿lo sabría yo? (de nuevo, fuera de esperar el 1099-*, que es demasiado tarde)

Answer 1

Desde Fidelidad

Tipos de dividendos

Hay dos tipos básicos de dividendos emitidos a los inversores de ETFs:

Dividendos cualificados: Se trata de dividendos designados por el ETF como cualificados, lo que significa que cumplen los requisitos para tributar al tipo de las plusvalías, que depende de la renta bruta ajustada modificada (MAGI) del inversor y de la base imponible (los tipos son 0%, 15%, 18,8% y 23,8%). Estos dividendos se pagan sobre las acciones que posee el ETF, que debe poseerlas durante más de 60 días durante el periodo de 121 días que comienza 60 días antes de la fecha ex-dividendo. Además, el inversor debe poseer las acciones del ETF que paga el dividendo durante más de 60 días durante el periodo de 121 días que comienza 60 días antes de la fecha ex-dividendo. Esto significa que si usted negocia activamente con ETFs, probablemente no pueda cumplir este requisito de tenencia.

Dividendos no cualificados: Estos dividendos no son designados por el ETF como cualificados porque pueden haber sido pagados sobre acciones mantenidas por el ETF durante 60 días o menos. En consecuencia, tributan a los tipos de renta ordinarios. Básicamente, los dividendos no cualificados son el importe de los dividendos totales menos cualquier parte de los dividendos totales tratados como dividendos cualificados.

Nota: Aunque los dividendos cualificados tributan al mismo tipo que las ganancias de capital, no pueden utilizarse para compensar pérdidas de capital.

Desde Vanguardia a partir de 12/2019:

Ingresos por dividendos cualificados-Estimaciones del año 2019 hasta la fecha

Las tablas siguientes muestran las estimaciones del año hasta la fecha del porcentaje de los ingresos netos de los fondos de Vanguard que pueden acogerse a los tipos impositivos reducidos como ingresos de dividendos cualificados (QDI) en virtud de la Ley de Reconciliación del Crecimiento y el Empleo de 2003.

Estas estimaciones se determinan únicamente a nivel del fondo, no para cada clase de acciones. Los porcentajes de final de año podrían ser diferentes, por lo que hay que ser cauteloso a la hora de tomar medidas basadas en estas cifras. Tenga en cuenta que estas estimaciones sólo muestran los porcentajes, y no dan ninguna indicación sobre la cantidad de dividendos que distribuirá cada fondo. Es probable que los fondos de renta variable y equilibrados distribuyan QDI a los accionistas; los fondos del mercado monetario y de renta fija no distribuirán QDI.