Tengo una LLC de un solo miembro (Missouri, Estados Unidos) que comencé hace algunos años. Recibimos aproximadamente $20,000 en financiamiento de familiares y amigos, de los cuales no entendí completamente las implicaciones en ese momento en que se hizo. Nunca se declaró como ninguna forma de "inversión" y no otorgó ninguna propiedad de la empresa. Fue dinero que simplemente se solicitó prestado a personas a nuestro alrededor.
Estamos ahora en el punto de poder empezar a devolver este dinero a los individuos. Mi(s) pregunta(s) ahora es cuál es la mejor manera de pagarles de regreso.
- Si devolvemos exactamente lo que se pagó, ¿necesitaremos registrar estos pagos como ingresos para los individuos (W9s) para que tengan que pagar impuestos sobre ello?
- También planeamos pagar porcentajes recurrentes de las ganancias del negocio a estos individuos después de que se haya devuelto la cantidad inicial, ¿cuáles serían las implicaciones y requisitos para hacer eso también?
- ¿Los pagos a estos individuos (cualquier tipo) serían un gasto para la empresa para deducir, o también se nos gravarían impuestos?
Encontrar las respuestas a estas preguntas ha sido un poco difícil ya que todos eran amigos/familiares personales, no bancos o capitalistas de riesgo.
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En cuanto a su tercer punto, los pagos de intereses serían gravables para el destinatario (y un gasto para su negocio), el principal del préstamo no está sujeto a impuestos, simplemente está devolviendo su dinero, de la misma manera que no estaba sujeto a impuestos cuando lo recibió; no era ingreso, era un préstamo.
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Probablemente no cambie la respuesta, pero me pregunto: mencionas "single member LLC" pero también usas los pronombres "nosotros" y "nos". ¿Cuántos propietarios hay?
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¿Se le prestó el dinero a usted personalmente y lo utilizó para iniciar el negocio, o se le prestó el dinero al negocio? Si fue al negocio, ¿el contador del negocio muestra pasivos por los préstamos, o solo parece como si usted personalmente hubiera financiado el negocio con $20,000?
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¿Los pagos provienen de los ingresos ESPERADOS por las personas que te prestaron dinero, o simplemente estás siendo un buen amigo y pagándoles porque sientes que es lo correcto? ¿Exactamente cuáles fueron los términos bajo los cuales te prestaron el dinero - "devuélvelo cuando puedas", "¿Me darás una parte de las ganancias, verdad?" - cómo fueron esas conversaciones, porque tu publicación oscurece bastante las cosas y dificulta darte una respuesta clara, ¡como muestran los hilos de abajo! (sonrisa)
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En general, el reembolso de un préstamo no es deducible para el pagador y no es ingreso para el beneficiario. El interés sobre el préstamo es un gasto deducible y es ingreso.