¿Se puede recaracterizar una cuenta IRA Roth original a una cuenta IRA tradicional?

Question

Esta pregunta no se refiere a la reclasificación de una cuenta tradicional a una Roth, ni tampoco a deshacer la reclasificación de una Roth a una cuenta tradicional.

Si abrí una cuenta Roth IRA original, ¿puedo recaracterizarla como una IRA tradicional? Parece que esto no debería ser un problema para hacer antes de los plazos de la declaración de impuestos anual, pero no he visto esta cuestión exacta abordado mucho en línea.

La situación en la que esto puede ser fructífero es cuando uno supera el límite de ingresos de la Roth pero desea aprovechar la "puerta trasera" de la Roth. Convirtiendo el Roth en un tradicional, sin tomar ninguna deducción por las contribuciones, y luego volviendo a convertirlo en un Roth, parece que uno puede evitar el papeleo y las sanciones menores sobre las ganancias de las contribuciones Roth. Por ejemplo, la alternativa es "cancelar" la Roth, pagar pequeñas multas por las ganancias, abrir una nueva IRA tradicional, financiarla y luego recaracterizar la tradicional a Roth.

Answer 1

Sí, puede recaracterizar su nueva Roth IRA (iniciada en 2014) como una IRA tradicional antes del 15 de abril de 2015. Con la recaracterización, las ganancias de la IRA Roth se transfieren a la IRA tradicional. IRA. Es como si usted iniciara una IRA tradicional el día en que hizo la primera aportación a la Roth IRA i 2014. Si ya ha presentado tu declaración de la renta de 2014 (y por tanto has pagado el impuesto sobre la renta por el dinero enviado a la IRA Roth), puede presentar un modificado declaración para reclamar la deducción a la que tenga derecho sobre la aportación a la IRA tradicional. (Las personas con altos ingresos no tienen derecho a a hacer deducible a las cuentas IRA tradicionales, pero pueden hacer contribuciones no deducibles. Asegúrese de presentar el formulario 8606 para informar al IRS que ha hecho una contribución no deducible. Si no lo hace, ese dinero será gravado de nuevo cuando se retire)

No "CANCELE" su Roth IRA, signifique lo que signifique. Volver a caracterizar y pronto, sobre todo si sus ingresos son lo suficientemente altos como para no tenga derecho a contribuir a una IRA Roth para 2014.

Answer 2

Dilip ya ha dado la respuesta correcta.

Quería añadir que hay un pequeño truco que se puede hacer con las conversiones a Roth (al menos yo creo que es limpio). Esto supone que ya has decidido hacer una conversión Roth:

1. Realice la conversión lo antes posible en el año.
2. Si el mercado va bien, deje la conversión en su lugar.
3. Si el mercado se desploma o se vuelve negativo, vuelva a caracterizar la Roth. Siempre se puede volver a convertir y recalificar más tarde.

Esto evita que pague impuestos por el dinero perdido por el hundimiento del mercado.

Ejemplo:

1. Convierto una cuenta IRA de 10 mil dólares a Roth el 1 de enero.
2. Si el mercado sube, pago impuestos sobre los 10.000 dólares del año de la conversión.
3. Si la IRA pierde valor hasta los 8.000 dólares, vuelvo a caracterizarla como tradicional. Si lo hago antes del último día del año, puedo volver a convertirla a los 30 días del nuevo año y volver a intentarlo.

Tengo entendido que se puede hacer por fondo, así que si no te importa el papeleo, puedes crear una cuenta Roth por fondo que quieras convertir, mantener todos los ganadores como Roth y recalificar todos los perdedores.

Answer 3

Sí, puedes hacerlo. Lo que describes (recaracterizar la aportación a la Roth IRA como una aportación a la IRA tradicional, y luego convertirla de nuevo en Roth IRA) es exactamente lo que se recomienda hacer en la situación en la que alguien descubre tardíamente que está por encima del límite de ingresos para las Roth IRA. Básicamente, se está cambiando tardíamente a una contribución Roth IRA por la puerta trasera.

Tenga en cuenta que, dado que se trata como si hubiera hecho originalmente una aportación a una IRA tradicional, lo que podría haber sido hace muchos meses, y que ahora está haciendo la conversión a una Roth IRA, probablemente haya ganancias en la cuenta, que se tratarán como ganancias en su IRA tradicional, que tributarán en la conversión. (Si, por el contrario, hubiera hecho una aportación a la Roth IRA por la puerta trasera con poco tiempo entre la aportación y la conversión original, ninguna de estas ganancias habría tributado). Así que saque una lección de esto y haga preventivamente una backdoor en el futuro (suponiendo que pueda) sólo para estar seguro. No hay nada malo en hacer el backdoor incluso si resulta que no lo necesita.