No.
Si realmente hubiera hecho la contribución a tiempo (antes de 15 de abril El 17 de mayo, entonces sí.
De lo contrario, no, no se puede hacer una contribución IRA tarde por el mero hecho de haber declarado o enmendado tarde. Eso sólo daría a la gente un incentivo para presentar tarde lol. (para lo cual no hay ninguna consecuencia a menos que debas impuestos).
La puerta trasera de Roth
Si está interesado en realizar aportaciones Roth, pero está por encima de los límites de ingresos, debe conocer la Roth por la puerta trasera . Este es un método, para las personas que no tienen ningún IRA tradicional, para hacer un Roth y pasar por alto los límites de ingresos por completo. Tanto la documentación del Congreso como la del IRS admiten que es una técnica válida. Ya verás por qué cuando escuches el "gotcha".
Un Backdoor Roth es cuando haces 3 cosas en rápida sucesión.
- Realice una aportación a la IRA tradicional. (digamos 5.000 dólares).
- No se puede aplicar la deducción fiscal de una cuenta IRA comercial, lo que la convierte en una IRA no deducible (NDIRA).
- Convertir la IRA en una Roth (mejor: rápidamente).
¿Qué pasa ahí? Usted contribuyó $5000 into an IRA. It grew to $ 5001,13 (de 3 días de intereses) y lo has convertido en Roth. Normalmente debería $5001.13 tax on the Roth conversion. However since you have $ 5000 de NDIRA por los que sí pagaste impuestos, no tienes que pagarlos de nuevo en eso. Así que sólo pagas impuestos sobre los 1,13 dólares.
Eso está muy bien. Básicamente significa que no hay límite de ingresos para las contribuciones Roth.
El gotcha
¿Cuál es el problema? El problema es que las conversiones Roth deben repartirse entre todo sus cuentas IRA y sus contribuciones NDIRA. Esto significa que si usted tiene IRAs tradicionales existentes, esto se convierte en un lío infernal.
Supongamos que ha realizado cuatro aportaciones anteriores a su cuenta IRA de $5000 in past years, and they have appreciated to $ 45,000. Y se añade esto $5000 NDIRA, and that's a total of $ 50,000 ( $5000 of which is NDIRA contributions on which tax has already been paid). If you converted it all today, you'd need to pay taxes on $ 45.000, eso es fácil y justo.
Vale... pero si sólo conviertes parte de ella, entonces debes repartirla. Así que hoy, el 10% es NDIRA que no se grava. Si usted convierte $5000 to Roth, then 10% is not taxed, so $ 500 no tributan y 4500 tributan cuando haces la conversión.
Y la próxima vez, debes recordar que ya te convertiste $500 of that $ 5000 NDIRA, por lo que sólo es $4500 of NDIRA. So your next conversion, say your total IRA value has appreciated to $ 60.000, por lo que el NDIRA es del 7,5%. ¿te empieza a doler el cerebro? Me empieza a doler el cerebro .
Su profesional de impuestos puede resolverlo, pero el resultado es tener una IRA tradicional existente le quita toda la diversión a la puerta trasera de Roth .
Mi mejor recomendación es que esperes a un "año sabático" hasta que tus ingresos sean bajos, y entonces conviertas todo el tinglado a Roth, pagues los impuestos, y luego puedas usar la puerta trasera de Roth cuando quieras.
Siempre me meto en peleas sobre cuál es mejor, los matemáticos dicen que es un lavado, y que Trad es ligeramente mejor para los impuestos. Eso es cierto, pero supone que eres capaz de predecir tu vida útil y sacar el dinero uniformemente cada año hasta el final. Yo encuentro lo contrario en el mundo real: el final de la vida desafía la planificación Y he visto a parejas retirar 250.000 dólares en un solo año para cuidados especializados y de memoria. Esto hace que los tradicionales sean muy desventajosos, y favorece a los Roth, donde el impuesto se pagó hace décadas y no hay calendarios de retiro obligatorios.
