¿Qué implicaciones fiscales tiene el hecho de cobrar por el trabajo en acciones de la empresa?

Question

He realizado un proyecto para una sociedad anónima. Quieren pagarme en acciones de la empresa por valor de 100.000 libras esterlinas (como se indica en nuestro contrato).

• Estoy intentando averiguar qué implicaciones fiscales tendría y cuál es la solución para pagar lo menos posible de impuestos a corto plazo.

• ¿Debo pedirles que paguen en opciones de acciones? ¿Las opciones sobre acciones pueden tener un precio cero? ¿Cómo funcionaría eso?

• ¿Debo obtener acciones a mi nombre o bajo mi empresa, cuál sería la diferencia?

Cualquier otra sugerencia también es bienvenida.

Answer 1

Si la empresa te propone esto ahora, después de que hayas terminado el trabajo, me temo que parece un intento de la empresa de evitar o aplazar el pago.

En primer lugar, ¿qué decía tu contrato con la empresa? Si te deben 100 mil libras por el trabajo, no pueden decidir de repente pagarte en acciones si eso no estaba en el contrato.

En segundo lugar, si la empresa es efectivamente una "sociedad anónima", ¿quién decide el valor de las acciones que le quieren dar? Si no cotiza en bolsa, no tienes ni idea del valor de mercado de las acciones. Incluso si cotiza en bolsa, y le pagan 100.000 libras en efectivo por el trabajo, ¿daría usted la vuelta inmediatamente y utilizaría esas 100.000 libras para comprar acciones de esa empresa? Si no es así, yo me plantearía seriamente si quieres seguir este camino.

Incluso si logra encontrar una forma de minimizar su carga fiscal, sigue asumiendo el riesgo de poder vender las acciones por dinero en efectivo más adelante.

Answer 2

Estoy dejando de lado todas las consideraciones sobre si tu caso particular es una bandera roja y si debes aceptar acciones como pago, para darte una respuesta a tu pregunta original: ¿cuáles son las consecuencias fiscales de cobrar en acciones de la empresa en el Reino Unido?__

A mí me pagan tanto en salario como en unidades de acciones restringidas. Sencillamente, cuando recibes unas acciones, tienes que declararlas a Hacienda como un ingreso. Se le aplicarán los impuestos y el NIC al mismo tipo que si recibiera un salario. Para calcular los ingresos que declara, debe declarar el valor de mercado de las acciones que ha recibido. Esto puede ser más difícil de calcular si las acciones de la empresa no cotizan en bolsa.

Si conserva las acciones después de recibirlas, cuando las venda tendrá que pagar el impuesto sobre la plusvalía, si la hay, con el valor de mercado del día en que las recibió como valor de coste.

La implicación es que cuando reciba estas acciones, si no está convencido de que son la mejor inversión financiera, deberá venderlas para obtener dinero en efectivo. Fuera de planes muy específicos, el Reino Unido no ofrece ninguna desgravación fiscal general por recibir una remuneración en acciones frente a una en efectivo, incluso si se conservan las acciones.

En particular, si usted se queda con las acciones y éstas se hunden, no hay (al contrario que en otros países) ninguna forma de recuperar esta pérdida mediante la devolución de algún dinero del impuesto sobre la renta original. Si realmente se hunden, y tu nivel impositivo es alto, podrías acabar con una ganancia neta negativa. Ejemplo: recibes acciones por valor de 100.000 libras esterlinas y tu nivel impositivo es del 45% más el 2% de NIC. Pagas 47.000 euros a Hacienda en concepto de impuesto sobre la renta. Si las acciones bajan un 60%, las acciones que antes valían 100.000 libras esterlinas pasan a valer 40.000 libras esterlinas, es decir, menos de los impuestos que pagó para adquirirlas.

Como se ha indicado en otras respuestas, si tienes margen para que te paguen en efectivo en lugar de en acciones, puede ser mejor negociar un pago en efectivo, ya que el pago en acciones no te aporta ninguna desgravación fiscal

Answer 3

Las otras respuestas parecen centrarse en "yo no empezaría por aquí", lo cual es un buen punto para los demás, pero no ayuda a que ya estés de acuerdo con esto.

Es casi seguro que se tratará como pago en especie si lo toma personalmente y se llevará un pasivo fiscal en efectivo que tendrá que encontrar de algún lado. Las opciones de strike cero probablemente no ayudarán ya que es el valor de la transacción el que está sujeto a impuestos. También ten cuidado si la valoración de las acciones es impugnada por el hmrc. Si es posible, poner las acciones en su empresa podría ser mejor, ya que puede ser capaz de marcarlos de tal manera que se gravan cuando finalmente realizar el dinero en efectivo de la venta de ellos. Sin embargo, este es un asunto muy complejo, por lo que necesita asesoramiento fiscal profesional. Es posible que puedan encontrar una manera de pagar el impuesto cuando la ganancia se realice finalmente en la venta, pero no estoy seguro de cómo se estructuraría eso.

Answer 4

Depende. Si contrataste como autónomo, o como tu propia sociedad anónima, o a través de una sociedad paraguas, o te pagaron personalmente como particular, el impuesto es diferente en cada caso. HMRC trataría el acuerdo como se establece en el contrato escrito (IR35 posiblemente exceptuado), si había uno.

El valor real de las acciones que reciba debe ser el número por el que el HMRC le cobraría impuestos a usted (o a su sociedad anónima, etc.).

El valor real de las acciones no tiene por qué coincidir con lo que le dicen que valen.

Answer 5

He realizado un proyecto para una empresa privada. quieren pagarme en acciones de la empresa que dicen que son vale 100 mil.

Esto puede ser una señal de peligro: Me pregunto si tienen problemas de liquidez. Yo me inclinaría a presionar para que me paguen ahora, en dinero plegable.