Conversión de la IRA cuando parte de las aportaciones no eran deducibles. ¿Impuestos adeudados?

Question

Tengo una IRA tradicional, que tiene dinero que ha sido aportado de tres maneras diferentes:

1. contribuciones deducibles de la cuenta IRA
2. contribuciones IRA no deducibles
3. reinversión desde el 401(k)

Estoy estudiando la posibilidad de convertirla en una cuenta IRA Roth en 2010, ahora que no hay limitación de ingresos. También es posible que sólo convierta una parte de mi IRA tradicional este año, para evitar un aumento del tipo impositivo marginal.

También tengo un Roth 401(k), aunque no creo que esto tenga ningún efecto.

¿Cómo se calculan los impuestos que debo pagar? ¿Hay alguna otra cosa que deba tener en cuenta?

Answer 1

Las conversiones se hacen a prorrata. Si aún no ha pagado impuestos sobre el dinero, debe hacerlo en el proceso de conversión.

Digamos que tienes un total de 50 mil dólares en tu cuenta:

• 10 mil dólares en contribuciones deducibles
• 10 mil dólares en contribuciones no deducibles
• 20 mil dólares en fondos de reinversión 401(k)
• 10.000 dólares en ganancias aún no gravadas

Si decide convertir la mitad en un Roth ( $25k), you'd owe tax on $ 20k de eso, porque el 80% de sus participaciones en la IRA tradicional no han tributado todavía. Las aportaciones no deducibles han tributado, por lo que no tienes que volver a pagar impuestos por esa parte.

Más información aquí .

Answer 2

Las matemáticas de MB son correctas, pero puedo describirlas en una frase corta. Todas las cuentas tradicionales se combinan, la reinversión del 401(k) no es diferente de otro dinero de la IRA. Usted debería haber estado siguiendo su dinero no deducido a través de formulario 8606 para conocer esta cifra. El dinero no deducido como porcentaje de su saldo total es el porcentaje de conversión que no se grava. (Para que quede claro, las aportaciones deducidas y el crecimiento no se rastrean por separado, sólo se hace un seguimiento de los depósitos no deducidos).