¿Puede el IRS interpretar una conversión Roth como una venta de lavado?

Question

¿Debo hacer conversiones de Roth IRA después de una caída del mercado?

Tengo demasiado dinero en mi IRA tradicional y poco en mi Roth IRA. Ambas cuentas utilizan VTSAX. No tengo intención de tocarlo a corto plazo. Dado que parece que los mercados tienden a caer rápidamente (y ruidosamente) y volver lentamente (y silenciosamente), ¿por qué no espero hasta el próximo desplome del mercado, y ENTONCES convierto mucho de la tradicional a la Roth?

Supongo que después de que el mercado vuelva de una caída sus ganancias recuperadas (Roth) estarán libres de impuestos. Y mi pérdida por la venta (tradicional) puede generar una pérdida por plusvalía (probablemente no). Ciertamente pagaré menos impuestos por cada acción del VTSAX post-crash.

Pero sólo estoy vendiendo acciones de VTSAX en esta cuenta para comprarlas en otra. ¿Puede esto ser interpretado como una venta de lavado por el IRS? (En realidad es una conversión Roth, señor).

Como tengo estas cuentas desde hace mucho tiempo, creo que mi base es muy baja. Así que puedo tener algunas ganancias de capital incluso después de una corrección importante. ¿Esto podría anular la regla de la venta de lavado?

¿Es una estrategia estúpida? ¿Hay algún inconveniente que no haya previsto?

Answer 1

Sus suposiciones son incorrectas. No es una estrategia tonta, sino errónea.

El 100% de los retiros, de cosas como IRAs y 401Ks son gravados. No se trata sólo de los beneficios, sino de cada céntimo retirado. Si una persona hipotética, puso en 10K en un IRA/401K, pero fue a retirar y fue sólo 8K total, que pagarían impuestos sobre 8K.

A menudo, las personas realizan conversiones Roth cuando tienen una situación fiscal favorable. Si una persona tiene unos ingresos bajos en un año determinado, puede optar por hacer una gran conversión Roth para aprovechar el tramo impositivo más bajo.

Del mismo modo, si ganaron 5K menos que el umbral de impuestos en el siguiente tramo, podrían hacer una conversión Roth por algo menos de 5K.

Enhorabuena por tener demasiado dinero en una cuenta IRA. Es un problema que la mayoría de los estadounidenses no tienen.

Answer 2

Sí, puede contar como una venta de lavado, pero no en la situación que describes.

El efecto de una venta de lavado es básicamente que no se puede deducir una pérdida de capital que de otro modo sería deducible.

Cualquier ganancia de capital de una venta dentro de una IRA tradicional o Roth (o 401(k)) no está sujeta a impuestos. Del mismo modo, cualquier pérdida de capital de dicha venta no es deducible. Por lo tanto, si estas son sus dos únicas cuentas, no tiene que preocuparse por una venta de lavado porque no podría deducir la pérdida de todos modos.

Sin embargo, el problema es que si usted vende VTSAX con pérdidas en un imponible y hacer esta conversión Roth de tal manera que estuviera comprando acciones de VTSAX (incluso en su cuenta con ventajas fiscales) en un plazo de 30 días, la pérdida en la cuenta imponible, que hubiera podido deducir, ya no es deducible.

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La verdadera preocupación fiscal en este caso es el impuesto sobre la renta. Los retiros de una cuenta IRA tradicional (o 401(k)) -incluidas las conversiones a Roth- se gravan como ingresos ordinarios (a menos que hayan sido contribuciones después de impuestos a una cuenta tradicional, lo cual es menos común y no ha indicado que sea el caso aquí). Con un retiro ordinario, puede utilizar los fondos retirados para cubrir la factura fiscal. Con una conversión, necesita tener el dinero en efectivo en otro lugar para cubrir el impuesto.

Esta preocupación es la razón por la que tiene sentido hacer esta conversión cuando el mercado está en un punto bajo. Puede mover un mayor número de acciones manteniendo el importe real de la conversión más bajo, limitando su responsabilidad fiscal.