En abril, deposité por error la aportación a la cuenta IRA de 2017 de mi mujer en su cuenta IRA Roth, en lugar de en su cuenta IRA tradicional. Esto sucedió de la siguiente manera: Llamé a mi agente de bolsa y le dije a su asociado que quería hacer una aportación a una IRA tradicional para mi mujer. Mi agente me dejó un mensaje de voz y me dio el número de cuenta que debía escribir en mi cheque y dónde enviarlo. Lamentablemente, no comprobé el número de cuenta. Presenté mi declaración de impuestos de 2017 el 17 de abril que caracterizó la contribución como ir a una IRA tradicional. Hace unos días, recibí un formulario 5498 de mi corredor que indicaba que la contribución iba a su Roth IRA. Llamé al IRS pero no responden a las preguntas de IRA después del 17 de abril. ¿Qué debo hacer para que la contribución sea recalificada como una contribución a una IRA tradicional para 2017? Mi Broker dice que sólo pueden revertir la contribución Roth, y hacer una contribución IRA tradicional de 2018. Pero yo no lo quiero para el 2018. Quiero que el broker haga la aportación a la cuenta Tradicional y la marque como aportación de 2017. Parece que no están dispuestos a hacerlo porque es después de la fecha límite del 17 de abril. No hay alguna forma de corregir un error tan estúpido como este? Este error me va a costar 1500 dólares si no consigo arreglarlo.
Respuesta
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Para 2017, su proveedor de IRA debería poder recaracterizarla como una contribución de IRA tradicional hasta octubre.
Desde el IRS: IRA FAQS - Recaracterización de las aportaciones a la IRA
Para recaracterizar una aportación regular a una IRA, usted le dice al fiduciario de la institución financiera que tiene su IRA que transfiera el importe de la aportación más las ganancias a un tipo diferente de IRA (ya sea una Roth o una tradicional) en una transferencia de fiduciario a fiduciario o a un tipo diferente de IRA con el mismo fiduciario. Si lo hace antes de la fecha de presentación de la declaración de la renta (incluidas las prórrogas), puede considerar la aportación como realizada a la segunda cuenta IRA para ese año (ignorando la aportación a la primera IRA).
La prórroga a la que se refiere es la prórroga hasta el 15 de octubre; no es necesario que haya solicitado realmente esta prórroga, aunque es posible que tenga que modificarla para presentar un formulario 8606.
Bogleheads: Recaracterización de cuentas IRA
Si presentó su declaración de impuestos antes del 15 de abril del año siguiente a la aportación (o solicitó una prórroga en su momento), puede recalificar hasta el 15 de octubre de ese año. Si realiza la recalificación después del 15 de abril, escriba "Presentada conforme al artículo 301.9100-2" en su declaración enmendada.
Vanguard: Recaracterizaciones de cuentas IRA
Cuándo realizar la recaracterización de las aportaciones a la cuenta IRA
Su aportación debe ser recalificada en la fecha límite de presentación de la declaración de impuestos correspondiente al año en que se realizó.
Por lo general, el IRS ofrece un plazo más amplio -hasta el 15 de octubre- para completar su recaracterización. (Es posible que tenga que presentar una declaración enmendada en ese momento).
Investopedia: Recaracterización de su contribución IRA o conversión Roth
El plazo para recaracterizar una conversión Roth o una aportación a una IRA es el plazo de presentación de la declaración de la renta más las prórrogas. Si presenta la declaración de impuestos a tiempo (generalmente antes del 15 de abril), recibirá una prórroga automática de seis meses, lo que significa que su plazo para recaracterizar una contribución de 2016 es el 15 de octubre de 2017.
Tenga en cuenta que las reglas para las conversiones (a diferencia de las recaracterizaciones) han cambiado en 2018; aunque todavía puede recaracterizar una conversión realizada en 2017 hasta el 15 de octubre, no podrá recaracterizar las conversiones realizadas a partir del 1 de enero de 2018:
Desde el HACIENDA: IRA FAQS - Recaracterización de las aportaciones a la IRA
Una conversión de Roth IRA realizada en 2017 puede ser recalificada como una contribución a una IRA tradicional si la recalificación se realiza antes del 15 de octubre de 2018. Una conversión de Roth IRA hecha en o después del 1 de enero de 2018, no puede ser recaracterizada. Para más detalles, vea "Recharacterizaciones" en la Publicación 590-A, Contribuciones a Arreglos de Jubilación Individual (IRAs).
