Si he configurado mi 401(k) de forma que mis aportaciones vayan a mi Roth 401(k), las aportaciones de contrapartida de mi empresa se siguen haciendo antes de impuestos y van a mi 401(k) "tradicional".
¿Puedo transferir estas aportaciones antes de impuestos realizadas por mi empresa a mi plan Roth 401(k)? ¿O a cualquier IRA Roth? Si es así, ¿hay alguna desventaja importante al hacerlo?
Lo que se busca es un conversión en el plan
Un plan con un programa Roth designado puede permitir reinversiones a una cuenta Roth designada desde otra cuenta del mismo plan (una "reinversión Roth dentro del plan"). Las cuentas Roth designadas no pueden establecerse para aceptar reinversiones dentro del plan, sino que también deben aceptar de los partícipes.
Esto significa que su empresa puede permitir una conversión dentro del plan.
Cantidades elegibles para las reinversiones Roth en el plan
Todo el saldo del plan adquirido, incluidas las ganancias, puede transferirse a un cuenta Roth designada. La cantidad no tiene que ser elegible para distribución; sin embargo, la reinversión debe ser directa (no una reinversión a 60 días de 60 días) si la cantidad no es elegible para la distribución.
Un plan puede permitir reinversiones Roth dentro del plan de:
- aplazamientos salariales electivos
- contribuciones de contrapartida
- contribuciones no electivas
- contribuciones de los empleados después de impuestos
- importes transferidos al plan desde otro plan
- contribuciones de contrapartida cualificadas (QMAC)
- contribuciones no electivas cualificadas (QNEC)
El plan puede especificar cuáles de estos importes pueden ser objeto de reinversión en el plan Roth en el plan y la frecuencia con la que se pueden realizar estas reinversiones.
La clave aquí es que sólo se trata de la parte adquirida. Esto significa que es posible que no pueda reinvertir todos los fondos de contrapartida, a menos que haya estado en el programa el tiempo suficiente como para que se le conceda el 100% de la contrapartida de la empresa.
Una vez más, la empresa puede elegir qué fuentes de fondos permitirá a un empleado reinvertir.
Ahora, el coste:
Consecuencias fiscales del participante
Una reinversión Roth dentro del plan suele generar ingresos imponibles para el participante. Una reinversión típica desde una cuenta antes de impuestos tendrá como resultado el importe total de la reinversión, incluidas las ganancias, se incluye en la renta bruta. El importe que se incluye en la renta bruta del año de la reinversión es:
- la cantidad transferida, menos
- cualquier base en la cantidad transferida.
Los participantes pueden querer aumentar el importe de su retención fiscal o hacer un pago de impuestos estimado para el período en el que se complete la reinversión Roth en el plan.
El impuesto adicional del 10% sobre la retirada anticipada no se aplica al importe de una reinversión Roth dentro del plan. Sin embargo, la distribución puede estar sujeta a impuestos y sujeta al impuesto adicional por retiro anticipado si el participante retira de la cuenta Roth designada en un plazo de cinco años (consulte las preguntas frecuentes).
Así que sí, su empleador puede permitirlo. Puede tener sentido si estás al principio de tu carrera, o si la cantidad a convertir es pequeña. También hay que tener los fondos para los impuestos fuera del 401(k).
Respuestas cortas: No, no puede transferir las aportaciones de contrapartida de su empresa a su plan Roth 401(k). No puede transferirlas a una cuenta Roth IRA mientras esté empleado. Cuando deje de trabajar para su empresa actual, la transferencia de dinero antes de impuestos a una cuenta IRA Roth es un hecho imponible.
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