Cómo contabilizar una escisión de acciones en una cuenta de inversión

Question

Recientemente obtuve acciones de Sylvamo Corp (SLVM) como resultado de una escisión de International Paper (IP). En el historial de transacciones de la cuenta de corretaje que contiene no hubo ninguna transacción intermedia, como un dividendo (de IP) y la posterior compra (de SLVM). Simplemente aparece como una ganancia de acciones de SLVM.

En mi software de finanzas personales (MoneyDance) no hay un tipo de transacción específico para representar esto con precisión. Así que creé las transacciones intermedias de "dividendos y compras".

¿Existe un enfoque alternativo a esto - debería simplemente "añadir" x acciones de SLVM sin conexión con la escisión, por ejemplo?

EDIT: Más observaciones (estoy Inicio para entender la contabilidad...)

• El ratio de escisión de IP es de 11:1 ("recibir una acción de SLVM por cada 11 acciones de IP")

• El "historial de compras" que aparece en la cuenta de corretaje muestra un completo historial para SLVM que se remonta a 2018-06-13 para SLVM cuando nunca he sido propietario de SLVM (hasta este spinoff). Pero no casualmente el historial de compras de IP abarca las mismas fechas.

• Cualquier cantidad de acciones fraccionadas (en SLVM) que resulte del cálculo de la escisión se trunca y las acciones fraccionadas se convierten en efectivo.

La parte que todavía estoy tratando de entender es cómo es un evento de suma cero si mi cantidad de acciones de IP no cambió y parece imposible correlacionar una caída de precios a una escisión.

Answer 1

No estoy familiarizado con MoneyDance así que no puedo ayudarte con eso. Pero quizás si entiendes el spin off, puedes ajustar la base de costes de cada uno.

Una escisión es un evento de suma cero en el que la base de coste total de todas las acciones que se poseen después de la escisión es igual a la base de coste total de las acciones que se poseían antes de la escisión. Si hay acciones fraccionarias, se venderán y deberán incorporarse al cálculo de la base de coste; usted recibirá los ingresos, que estarán sujetos a impuestos.

Determine la base de coste de las acciones de la escisión. Ese es su precio de compra. La base de coste de las acciones originales será entonces lo que usted pagó por ellas menos la base de coste de las acciones escindidas. Si se trata de acciones fraccionadas, la cosa se complica un poco más. Busque en Google "Spin off tax basis" para ver explicaciones y ejemplos.

La cosa se complica aún más si has comprado acciones a diferentes precios. Entonces, tendrás que calcular tu nueva base de coste para cada posición si finalmente las vendes a destajo.

Es aún peor si la empresa matriz escinde varias empresas a la vez :->)