Suponiendo que la conversión fuera completamente no imponible (es decir, que su IRA tradicional tuviera una base del 100%), entonces el dinero convertido puede retirarse en cualquier momento (sin que haya que esperar 5 años o la edad), sin impuestos ni penalizaciones, de forma similar al dinero aportado directamente. En el caso de retirar las conversiones y reinversiones dentro de los 5 años siguientes a la conversión o reinversión, la penalización sólo se aplica a la parte de la conversión o reinversión que estaba sujeta a impuestos. Como en este caso la conversión era completamente no imponible, no hay penalización en la retirada.
Sin embargo, hay que tener en cuenta que el pedir del dinero de la conversión no es el mismo que para el dinero de la contribución, y esto puede ser significativo en algunos casos. Cuando se saca dinero de la Roth IRA, se destina 1) a las aportaciones, 2) a las reinversiones y conversiones, y 3) a las ganancias. Sin embargo, el dinero dentro de (2) se divide a su vez por año, con las reinversiones y las contribuciones de los años anteriores ordenadas antes de las reinversiones y las contribuciones de los años posteriores, y luego, dentro de cada año, el dinero imponible de las reinversiones y las conversiones se ordena primero, antes del dinero no imponible.
¿Qué significa eso? Pues bien, supongamos que un año realizas una conversión de la cuenta Roth IRA que está sujeta a impuestos y al año siguiente realizas una aportación. Si retiras un poco, sale de la aportación que se ordena primero, lo que significa que no hay penalización. Ahora supongamos que en ese segundo año hiciste una aportación Roth IRA por la puerta trasera en lugar de una aportación ordinaria. Si retiras, la conversión del primer año se ordena primero, y como está dentro de los 5 años, hay penalización. Sigue siendo cierto que retirar la Roth IRA backdoor no tiene penalización; pero, no llegas a ese dinero hasta que terminas la otra. Si nunca has hecho una conversión fiscal, entonces este problema no existe.
