Cosecha de pérdidas fiscales y RSUs

Question

Suelo vender mis RSU tan pronto como se adquieren, pero en el anterior periodo de adquisición de derechos no lo hice. Lamentablemente, las acciones han bajado un 25% desde entonces.

Algunas notas clave.

• Se trataría de una venta a corto plazo para las RSUs que se han consolidado hace unos meses.

• Todavía tengo acciones en la empresa a través de acciones ESPP, que no pienso vender.

• Todavía tendré más RSU, pero faltan varios meses para el próximo periodo de devengo.

• Estaba pensando en comprar una acción similar (es decir, del mismo sector/industria, pero de diferente empresa), pero tengo entendido que eso no se considera "valor similar" a efectos fiscales...

Después de calcular todas mis pérdidas/ganancias totales para el año (para las acciones vendidas), creo que esto saldría a aproximadamente $20K-30K en pérdidas.

Mis preguntas.

1. ¿Hay alguna razón para no aprovechar la cosecha de pérdidas fiscales?

2. ¿Existe algún problema con la cosecha de pérdidas fiscales cuando se trata de RSUs?

3. Creo que sólo es posible utilizar 3.000 dólares en pérdidas para cada año fiscal. ¿Es posible trasladarlas a los próximos 8-10 años?

Gracias de antemano.

Answer 1

¿Existe algún problema con la cosecha de pérdidas fiscales cuando se trata de RSUs?

No, una vez que obtienes las RSUs es sólo una acción que se trata como cualquier otra.

Creo que sólo es posible utilizar 3.000 dólares de pérdidas en cada ejercicio fiscal. ¿Es posible trasladarlas a los próximos 8-10 años?

Sí, puedes llevarlo adelante. Si obtienes una ganancia de capital en años futuros, también se compensará.

¿Hay alguna razón para no aprovechar la cosecha de pérdidas fiscales?

La ventaja de la TLH es que puede retrasar el pago de impuestos sobre las ganancias de capital (especialmente las ganancias de capital a corto plazo que tienen un tipo impositivo elevado), por lo que en esencia está obteniendo un préstamo sin intereses del gobierno. Por ejemplo, digamos que tiene un $30k loss on the RSUs and you immediately applied that loss against a capital gains of $ 30k. Evitas pagar impuestos sobre esa plusvalía para este año fiscal. Ha diferido esa ganancia de capital reduciendo la base de coste de lo que compra para sustituir las RSU. Eso significa que cuando finalmente vendas las acciones de reemplazo de las RSU, tus ganancias de capital serán mayores que si no hicieras el TLH.

En tu situación, sólo estás compensando $3k of income per year, so you are getting an interest-free loan of $ 3k cada año hasta que haya agotado la cantidad cosechada. Por lo tanto, sigue obteniendo beneficios, pero no tantos como si tuviera ganancias de capital que pudiera compensar como se ha descrito anteriormente.

Por otro lado, los tipos impositivos marginales son elevados, por lo que es un buen beneficio porcentual aunque la cantidad sea relativamente baja cada año. Si su tipo impositivo marginal es del 33%, entonces se ahorrará 1.000 dólares en impuestos cada año.

Las opiniones variarán, pero yo sugiero no hacer el TLH para simplificar un poco tus impuestos. Usted o su contable podrían olvidarse de aplicar la TLH en unos años y entonces habrá perdido el beneficio. También hay que tener cuidado para evitar la ventana de 61 días para una venta de lavado, que es más difícil si la acción tiene dividendos.