¿Cuál es el impuesto que se aplica a la parte de las acciones cobradas del 401k?

Question

Necesito ayuda, me está resultando sorprendentemente difícil obtener una respuesta a mi pregunta. Voy a cobrar la parte de acciones de un 401k de un empleador anterior, necesito saber qué tipo de impuestos (y multas) esperar.

Creo que tributaré por las plusvalías a largo plazo por la revalorización, pero no por la base. Esto es de un empleador de hace 4 años. No puedo obtener una respuesta directa sobre esto, incluso de mi (pronto será anterior...) persona de impuestos.

Sospecho que también me van a aplicar la penalización del 10%. Pero, ¿con respecto a qué número se calculará el 10%? ¿El NUA? ¿El valor total de las acciones? ¿La base?

Así que si el NUA es $60k, I assume I would have to pay $ 18k en impuestos si mi tasa de ganancia de capital es del 20%, ¿verdad? Eso es $12k for capital gains, $ 6k de penalización.

Además, lo voy a utilizar para comprar la propiedad en la que mi mujer tiene su negocio. ¿Ese uso me permitirá evitar algún impuesto o sanción? He leído algunas cosas en internet respecto a utilizar los fondos de la jubilación para la compra de una primera vivienda, que no es esta.

Answer 1

Se paga el impuesto sobre la totalidad del importe, no sólo sobre las plusvalías.

Al hacer efectivo dicho plan, usted pagaría el tipo impositivo marginal más alto sobre la totalidad del importe más otro 10% en concepto de penalizaciones. Es muy probable que los ingresos adicionales, de la retirada del saldo, aumenten su tipo marginal superior.

Es imposible dar una respuesta precisa porque no sabemos lo siguiente:

• Política fiscal de EEUU para 2017 (o cualquier otro año en el futuro)
• El estado de sus formularios fiscales sin esta distribución
• El importe de su actual 401K.

Sin embargo, se puede extraer un concepto importante: se tributará y penalizará por todo el saldo del 401K, no sólo por la plusvalía.

En el "mejor de los casos", es decir, cuando usted no tiene ingresos o tiene pocos en un año determinado. De acuerdo con la legislación fiscal actual, tendría que pagar alrededor del 31% del saldo de su 401K en impuestos. La mayoría de los autores recomiendan no hacer un uso tan ineficiente del dinero, salvo en circunstancias extremas.

Answer 2

Los retiros de un plan 401(k) tradicional se tratan siempre como ingresos en efectivo y la parte imponible se grava a los tipos impositivos ordinarios, incluso si el dinero se mantenía en acciones dentro del plan 401(k) y el importe retirado es igual a las ganancias de capital que haya obtenido al vender las acciones dentro del plan 401(k). Si su plan le permite recibir la distribución en forma de acciones (transferidas a su cuenta de corretaje sujeta a impuestos), entonces, a efectos fiscales, se trata como si usted tomara una distribución de efectivo igual al precio de mercado de las acciones en el día de la distribución y comprara inmediatamente el mismo número de acciones en su cuenta de corretaje. Y sí, si los activos del plan 401(k) de su ex empleador consisten únicamente en aportaciones antes de impuestos y las ganancias correspondientes, entonces toda la distribución es una renta imponible ordinaria, independientemente de si vendió las acciones dentro del plan 401(k) o si tomó una distribución de acciones del plan y las vendió inmediatamente (o después de unos días). Las ganancias o pérdidas patrimoniales (si las hubiera) derivadas de esa venta son, por supuesto, ajenas al plan 401(k) y tributan en consecuencia.

Por último, la penalización del 10% por retirada prematura de un 401(k) tradicional también se aplicará si no tiene 59,5 años o más (o quizá 55, ya que está separado del servicio), y se computará sobre la totalidad de la distribución.