¿Cómo puedo evitar la doble imposición de los dividendos y las plusvalías?

Question

Soy un ciudadano estadounidense que vive en el extranjero y que solicita la exclusión de los ingresos obtenidos en el extranjero (FEIE). Según https://www.americansabroad.org/us-taxes-abroad-for-dummies-update/ ,

La exclusión sólo se aplica a los ingresos del trabajo. Otros ingresos, como pensiones, intereses, dividendos, ganancias de capital, etc., no pueden excluirse con la FEIE. Usted está obligado a pagar la totalidad de los impuestos estadounidenses sobre este tipo de ingresos.

Sin embargo, según tengo entendido, la FEIE se introduce como un número negativo en la línea 21 ("Otros ingresos") del formulario 1040, y luego se combina con todas las demás fuentes de ingresos (incluidos los dividendos (línea 9a) y las ganancias de capital (línea 13)) para obtener el total de ingresos (línea 22), en cuyo caso parecería que efectivamente "se aplica" a estos tipos de ingresos.

¿Puede alguien explicar esta aparente discrepancia?

Answer 1

Si lees un poco más abajo, verás la explicación, así como una alternativa.

El FEIE sólo puede reducir sus impuestos por el importe de sus ingresos obtenidos en el extranjero, hasta un límite (un poco más de $100k). So if you have earned income of $ 109k en el ejemplo, que se gravaría con unos $11k; $ 100.000 euros serían gravados con unos $9k, leaving $ Queda una factura de impuestos de 2 mil.

Si tiene ganancias de capital, eso es sólo en la adición, por lo que el impuesto de eso y el impuesto de los dividendos sería, además de que $ 2k.

• Ingresos ganados - 109.000 dólares
• Ganancias de capital - 10 mil dólares
• Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas - 11 mil dólares
• Impuesto sobre las ganancias de capital - 2,5 mil dólares
• Exlusión FEIE - 9 mil dólares

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• Impuesto total = $11k - $ 9k + $2.5k = $ 4.5k

Sin embargo, la forma de evitar la doble imposición de las plusvalías, en caso de deberla, es con la Crédito fiscal extranjero . Cualquier impuesto que haya pagado por esas ganancias de capital en el otro país también sería un crédito para sus impuestos aquí. Así que si usted pagó $2k in capital gains overseas, you would only owe $ 500 aquí de las ganancias de capital, para un total de $ 2.5k total adeudado.

También puede haber un tratado de impuestos entre su país de residencia y los EE.UU. que puedan aplicarse.

Answer 2

¿Qué discrepancia? Usted ingresa todos los ingresos ganados en la línea 7 y consigue reducirlos por el FEIE que ingresa como un número negativo en la línea 21. Así que su AGI es el total de los ingresos ganados menos el importe del FEIE más los dividendos, las ganancias de capital, etc. Así, los dividendos, las plusvalías, etc. son sujetos a impuestos en EE.UU. y sólo los ingresos obtenidos en el extranjero están excluidos del impuesto en EE.UU. (hasta la máxima exclusión permitida para los ingresos obtenidos en el extranjero).