¿Puedo seleccionar lotes para llamadas cubiertas ejercidas sobre acciones transferidas en las que estoy siguiendo la base de costes?

Question

Escribí llamadas cubiertas contra múltiples lotes de acciones de la empresa A, cada lote con una base de costo diferente. Originalmente compré las acciones a través de eTrade, y posteriormente las transferí a Vanguard. Sólo una parte de mis opciones de compra expirará en el dinero, y no especifiqué los lotes cuando escribí las opciones de compra. Como la transferencia no incluía la base, soy responsable de seguir la base yo mismo.

¿Puedo seleccionar yo mismo los lotes originales a la hora de declarar las ventas en mis impuestos porque estoy siguiendo la base de coste yo mismo, haciendo que el FIFO de Vanguard sea irrelevante?

Pregunta relacionada: Llamada cubierta sobre acciones mantenidas durante diferentes periodos

Answer 1

Cuando se venden acciones (sin opciones):

Si tiene previsto utilizar cualquier otro método que no sea el FIFO, incluido el LIFO, debe indicar específicamente a su agente de bolsa qué acciones debe vender para que sus impuestos terminen como usted desea. Según la publicación 550 del Servicio de Impuestos Internos, la carga de la prueba es que usted informó a su corredor de las acciones que quería vender y que su corredor siguió sus peticiones. Si no puede demostrarlo, se considerará que ha vendido primero las acciones más antiguas. Ver el artículo de Zack .

No puedo imaginar que se pueda ignorar esta normativa si se venden llamadas cubiertas y se asignan, simplemente tracking the cost basis myself, making Vanguard's FIFO irrelevant.

Nunca me he encontrado con un broker que te permita especificar los lotes cuando escribes llamadas cubiertas, pero sólo he utilizado una media docena de brokers para opciones en más de 35 años. Y si existe esa posibilidad, la pregunta clave es si Vanguard te permite hacerlo. Llámelos.

Como mencioné en la respuesta que enlazaste, cuando se ejercen las opciones, la OCC utiliza una "rueda" para determinar quién será asignado. Notifican a su corredor que tiene un proceso interno que designa quién será asignado (relevante antes del vencimiento). Creo que esto será FIFO y me pregunto si se puede interceder en este proceso de la OCC. La única forma de averiguarlo es llamar a tu broker y preguntar si tienes la posibilidad de designar cuáles de tus acciones serán asignadas. Dudo que se pueda.

Si la respuesta es no a todo lo anterior, entonces tiene dos opciones finales para cerrar la posición:

• Si puede designar qué acciones se venden al cerrar una llamada cubierta mediante una orden de compra/escritura, hágalo así para poder trabajar la orden a un precio de salida más favorable (llame a su corredor).

• Si no puede designar qué acciones se venden con una orden de compra/escritura, compre para cerrar la opción de compra en corto y venda las acciones que desee designar (véase la información de Zack más arriba).