Realice las pérdidas y ganancias en el momento oportuno

Question

Supongamos que invierto a largo plazo en algunas acciones o etfs.

Considere las dos situaciones siguientes:

1) La bolsa está alta, mis ingresos personales del trabajo son bajos. ¿Es una buena idea vender (parte de) mis acciones y comprarlas a (casi) el mismo precio? La idea es que las plusvalías se realicen en un momento conveniente para pagar pocos impuestos.

2) la bolsa está baja (por debajo del precio de compra), los ingresos personales del trabajo son altos. ¿Vender/recomprar (partes de) las acciones para realizar pérdidas y reducir la carga fiscal de los ingresos del trabajo?

¿Cuáles son los riesgos?

¿Existe una forma de "realizar" las ganancias y las pérdidas en un momento conveniente sin llegar a vender/recomprar?

Answer 1

La cosecha de pérdidas fiscales es la venta de un valor que ha experimentado una pérdida con el fin de compensar los impuestos sobre las ganancias y los ingresos. El valor vendido se sustituye por otro similar, manteniendo la asignación de activos y la rentabilidad prevista.

En EE.UU. tenemos la regla de la Venta de Lavado que nos impide realizar una pérdida y reemplazarla dentro de los 30 días anteriores o posteriores con el mismo valor o un valor sustancialmente idéntico, como una opción.

Del mismo modo, se pueden cosechar las ganancias en los años de bajos ingresos para pagar una cantidad menor de impuestos sobre la ganancia. No hay ninguna prohibición en los Estados Unidos de hacer esto, como la regla de la venta de lavado.

Llevo años haciéndolo ya que mis ingresos son muy variables.

La respuesta breve es que debe determinar las ganancias o pérdidas de sus posiciones, determinar su situación fiscal y, a continuación, hacer números para ver si merece la pena recoger las ganancias o las pérdidas. Y asegúrese de averiguar si tiene alguna normativa similar a nuestra regla de "venta a precio de saldo".

Answer 2

Ya que preguntas por Alemania, la respuesta es específica para Alemania, por supuesto.

El 1er escenario sólo es rentable si su tipo impositivo personal sobre la renta es inferior al 25 %. En ese caso, en su declaración de la renta tiene que aplicar que su tipo impositivo personal se aplique a sus ganancias de capital. Si su tipo impositivo personal es más alto, siempre se debe favorecer el impuesto alemán a tanto alzado del 25 %. Entonces, el momento de realizar sus ganancias podría depender únicamente de su importe anual de exención fiscal de 801 euros.

El 2º escenario ¡es un error de apreciación! Las pérdidas de capital no pueden deducirse de los ingresos laborales. Sólo pueden deducirse de otras ganancias patrimoniales y, aun así, éstas tienen que ser "del mismo tipo". Consulte la Einkommenssteuergesetz alemana para más detalles.