¿Es posible beneficiarse de las excepciones a las penalizaciones por retirada anticipada en un 401(k)?

Question

Según tengo entendido, además de tener que pagar el impuesto sobre la renta por las ganancias, los retiros anticipados de un 401(k) también incurren en una penalización. Pero también he oído que hay excepciones a la penalización, Por ejemplo si se pagan los gastos de educación. Si esto es cierto, entonces, por ejemplo, ¿por qué no iba a maximizar mi aportación hasta donde mi empresa esté dispuesta a igualar, dado que podría retirar esa cantidad inmediatamente sin penalizaciones? En otras palabras, lo que me impide aumentando mi contribución dado que una excepción me permitiría retirar ese aumento más una cantidad igualada, de inmediato?

¿Me han informado mal sobre las excepciones? O, ¿estoy entendiendo mal cómo funciona el emparejamiento? Por ejemplo ¿la empresa sólo aporta una vez al año en el pago de la cuota? (Pero incluso en ese caso, parece que se puede aprovechar). O bien, estoy entendiendo mal cómo funciona la retirada, Por ejemplo ¿hay un límite en la frecuencia de las retiradas? (Lo mismo digo, sigo viendo una ventaja).

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De la página 34 de Publicación 575 :

Excepciones al impuesto. Algunas distribuciones anticipadas están exentas del impuesto sobre las distribuciones anticipadas. Si el pagador sabe que se aplica una excepción a su distribución anticipada, el código de distribución Si el pagador sabe que se aplica una excepción a su distribución anticipada, el código de distribución "2", "3" o "4" debe aparecer en la casilla 7 de su Formulario 1099-R y no tiene que informar de la distribución en el Formulario 5329.

De la página 3 de Publicación 970 :

Realice distribuciones anticipadas de cualquier tipo de cuenta individual de jubilación (IRA) para gastos de educación sin pagar el impuesto adicional del 10% sobre las distribuciones anticipadas;

Answer 1

Su pregunta no tiene mucho sentido. Las excepciones son muy específicas y se enumeran en este sitio (IRS.GOV) . No veo cómo se puede utilizar alguna de las excepciones con regularidad mientras se sigue trabajando y cotizando.

En cualquier caso, se paga el impuesto sobre la renta por cualquier distribución que no haya tributado antes (lo que sería una cuenta Roth o una aportación IRA no deducible). Incluyendo la aportación del empleador.

Aquí está la parte pertinente:

• Las distribuciones realizadas a su beneficiario o a su patrimonio en el momento de su fallecimiento o después.
• Distribuciones efectuadas por estar incapacitado total y permanentemente.
• Las distribuciones realizadas como parte de una serie de pagos periódicos sustancialmente iguales durante su esperanza de vida o la esperanza de vida de usted y de su beneficiario designado. Si estas distribuciones son de un plan calificado que no sea una IRA, usted debe separarse del de la empresa antes de que comiencen los pagos para que se aplique esta para que se aplique esta excepción.
• Distribuciones en la medida en que tenga gastos médicos deducibles (gastos médicos que superen el 7,5% de su renta bruta ajustada), tanto si detalla sus deducciones del año como si no. Para más información sobre los gastos médicos, consulte el Tema 502.
• Distribuciones realizadas debido a un embargo del plan por parte del IRS en virtud del artículo 6331.
• Distribuciones de reservistas cualificados. Por lo general, se trata de distribuciones realizadas a personas que son llamadas al servicio activo durante al menos 180 días después del 11 de septiembre de 2001.

Las siguientes excepciones adicionales se aplican únicamente a las distribuciones de un plan de jubilación cualificado que no sea una IRA:

1. Las distribuciones que se le hicieron después de separarse del servicio con su empleador si la separación ocurrió en o después del año en que usted 55 años, o las distribuciones efectuadas desde un plan gubernamental plan gubernamental de prestaciones definidas si usted era un empleado de seguridad pública cualificado (gobierno estatal o local) que se separó del servicio en o después de que usted de haber cumplido 50 años.
2. Distribuciones realizadas a un beneficiario alternativo en virtud de una orden de relaciones domésticas cualificada, y
3. Distribuciones de dividendos de los planes de propiedad de acciones de los empleados.

Answer 2

La mayoría de las empresas ingresan la aportación de la empresa en su cuenta en cada nómina, pero por lo general no se adquiere el derecho a la aportación. Si te marchas antes del periodo de tiempo especificado, te retiran parte de los fondos de la equiparación.

Conocí a alguien que hizo algo similar en los años 80 con su 401K. Ponían el 8% de su sueldo después de impuestos; se depositaba un 100% de la contribución; luego sacaban la contribución de los empleados cada trimestre. Lo hicieron durante los 10 años que los conocí.

Así se evitaban las implicaciones fiscales y seguían ahorrando el 8% de su sueldo para la jubilación.