Convertir una lista de pagos mensuales de una moneda a otra

Question

Tengo una lista de pagos mensuales en Excel que tiene este aspecto:

01/18/2005  340.00
07/25/2005  270.00
05/10/2006  500.00
03/30/2007  730.00
10/01/2007  120.00

Si los importes de los pagos en la segunda columna a la derecha están en euros, y quiero añadir una columna a la derecha que muestre los importes en dólares, ¿cuál es el mejor método para hacer la conversión de la primera moneda a la segunda?

Opciones que puedo imaginar:

1. Utiliza la tasa histórica del EUR/USD para cada fecha de la lista
2. Utilice el tipo de cambio histórico medio del EUR/USD para cada año indicado en la lista

Preguntas:

¿Cuál de estos enfoques es "estándar"?
¿Hay otras formas de hacerlo?
¿Cuáles son las ventajas y desventajas de cada enfoque?

Gracias.

Answer 1

Si la empresa opera principalmente en USD, y las transacciones anteriores son resultados de operaciones extranjeras en Europa, entonces Por NIC 21.21 :

Una transacción en moneda extranjera debe registrarse inicialmente al tipo de cambio en la fecha de la transacción (se permite el uso de promedios se permite el uso de promedios si son una aproximación razonable a lo real).

Dado que los pagos son "desiguales" con respecto a los intervalos de tiempo y los importes, utilizar la media anual no es aceptable. Hay que buscar las tasas de cierre diarias de cada día.

Answer 2

Perdón por el descarado enchufe de una herramienta que escribí, pero como es gratis y es muy relevante para la pregunta, creo que debo mencionarla aquí: http://currency.foxjump.ca está diseñado para hacer exactamente el tipo de conversión de divisas con varias fechas que necesitarías aquí. Copias una lista de pagos de una hoja de cálculo (en el formato exacto que has indicado en la pregunta, tanto Excel como Google Spreadsheets son compatibles), pegas la lista en la herramienta, y te da la columna de moneda convertida (que puedes pegar de nuevo en tu hoja de cálculo).