¿Es correcto este entendimiento de los impuestos de las S-corp?

Question

Estoy elaborando un plan de negocios para una s-corp y tratando de averiguar cómo funcionarán los impuestos.

A continuación se presenta el escenario y mi entendimiento:

1. Accionistas de la S-corp: 2 socios (marido y mujer)
2. Los socios son también los empleados
3. Beneficios de la empresa (a): 200.000
4. El socio 1 cobra 50.000
5. Deducciones de la empresa (kilometraje, oficina en casa, etc.): 10.000
6. Aportaciones de la empresa al plan 401(k): 17,500
7. Beneficio neto de la empresa: 122.500 (3-(4+5+6))
8. Dividendo distribuido entre los socios: 122,500/2 = 61250
9. Ingresos brutos del socio 1: 50,000 + 61250: 111,250
10. Ingresos brutos ajustados adicionales del socio 2 (w2): 84.000
11. Ingresos brutos del socio 2: 84.000 + 61250: 145.250

Cumplimentación conjunta de impuestos

Los socios 1 y 2 declararán los impuestos conjuntamente.

1. Ingresos conjuntos: 256.500 ((9) + (11))
2. 401(k) para ambos: 50.000
3. Otras deducciones (hipoteca, etc.): 25.000
4. Ingresos brutos ajustados: 181,000

¿Esta comprensión/matemática es correcta?

Answer 1

Creo que estás entendiendo mal cómo funciona la S-Corp. Aquí hay algunos consejos:

1. No hay dividendos en S-Corp. Sólo distribuciones.
2. Las distribuciones a los propietarios que poseen el 2% o más se consideran autoempleo, a menos que pueda demostrar lo contrario.
3. Si su propietario es un empleado, debe cobrar y obtener un W2. Tu socio 2 no parece recibir nada a pesar de que has dicho que es un empleado.
4. El plan 401K está limitado a los ingresos reales, y la aportación más la contribución no puede superar los 51.000 dólares. Además, la contribución de la empresa no puede superar el 25% de los beneficios. Consulte aquí sobre Solo 401k (aunque sus compañeros son dos, ya que están casados, pueden ir con Solo).
5. La oficina en casa no puede ser un empresa la deducción, es la deducción del empleado. La empresa no es propietaria de la vivienda. Por tanto, no puede deducirla de los beneficios de la empresa, sino como gasto no reembolsado del empleado, sujeto al umbral del 2%.
6. Impuestos y gastos adicionales que no has cubierto: FUTA, compensación de los trabajadores, FICA, e impuesto SE sobre las distribuciones del socio contribuyente (parece que sólo uno trabajará realmente en la corporación). Además, los gastos de nómina (los honorarios de una empresa de contabilidad para hacer la nómina y presentar las declaraciones de impuestos de nómina para usted).
7. 401K para ambos no puede ser $50K. Each is limited at $ 17,5K, por lo que para ambos no puede superar los 35K dólares.

Te sugiero que hables con un contador público autorizado en tu estado y te informes sobre lo que estás haciendo.