Cómo calcular mis impuestos estimados. 1099 MISC + Autoempleo

Question

Recibo un 1099-Misc cada año y eso es todo † . Tengo que pagar impuestos estimados, pero no sé cómo calcularlos para mí.

Este es el calendario fiscal estimado actual

From       To       Months   Due
Jan 1      Apr 1    3        Apr 15      <-- Late :(
Apr 1      Jun 1    2        Jun 15      <-- Due soon
Jun 1      Sep 1    3        Sep 15
Sep 1      Jan 1    4        Jan 15

Estas son las deducciones estándar de 2016 1 . Estoy soltero, así que $6,300 .

Filing Status            Deduction Amount
Single                   $6,300.00          <---
Married Filing Jointly   $12,600.00
Head of Household        $9,300.00
Personal Exemption       $4,050.00

Aquí están los tramos de impuestos para 2016 1 . Estoy en el 25% soporte

Rate   Single                Married Joint         Head of Household
10%    $0 to $9,275          $0 to $18,550         $0 to $13,250
15%    $9,275 to $37,650     $18,550 to $75,300    $13,250 to $50,400
25%    $37,650 to $91,150    $75,300 to $151,900   $50,400 to $130,150
28%    $91,150 to $190,150   $151,900 to $231,450  $130,150 to $210,800
33%    $190,150 to $413,350  $231,450 to $413,350  $210,800 to $413,350
35%    $413,350 to $415,050  $413,350 to $466,950  $413,350 to $441,000
39.6%  $415,050+             $466,950+             $441,000+

Impuesto sobre el trabajo autónomo 2

Type               Amount       on first $x
Social Security    6.2%         118,500
Medicare           1.45%        All

Impuesto estatal.

Look up table for my current state and follow same rules as federal?

Mi cálculo hasta ahora

total income to date
X

total months paid so far
M = 5

projected income
P = X / M * 12

standard deduction (single)
D = 6300

adjusted income
A = P-D

estimated income for Q1 (3 months)
Q1i = A/3

estimated federal tax Q1
Q1ft = (10% * 9275) + (15% * (37650-9275)) + (25% * (Q1i-3750))

estimated self-employment tax Q1
Q1se = (6.2% * Q1i) + (1.45% * Q1i)

estimated state tax Q1
Q1st = calculate same as federal using local state rates

Entonces, por los impuestos del Q1, ¿debo pagar esto?

Q1 Federal Payment = Q1ft + Q1se
Q1 State Payment   = Q1st

Sólo para asegurarme de que estoy haciendo los cálculos correctamente, aquí está la Q2

estimated income for Q2 (2 months)
Q2i = A/2

estimated federal tax Q2
Q2ft = (10% * 9275) + (15% * (37650-9275)) + (25% * (Q2i-3750))

estimated self-employment tax Q2
Q2se = (6.2% * Q2i) + (1.45% * Q2i)

estimated state tax Q2
Q2st = calculate same as federal using local state rates

---

Q2 Federal Payment = Q1ft + Q1se
Q2 State Payment   = Q1st

---

• ¿Estoy calculando correctamente el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia?
• ¿El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se añade a mi estimación federal? o al estatal? o a ambos?
• ¿Hay algo más que esté pasando por alto?

†: También recibo un 1098-E para los intereses de los préstamos estudiantiles pagados, por lo que sólo se añadiría a mis deducciones, ¿verdad?

Answer 1

Existe un atajo que puede utilizar para calcular los impuestos estimados federales. Algunos estados pueden permitir el mismo tipo de estimación, pero conozco al menos uno (el mío--Illinois) que no lo permite.

El atajo: puede basar completamente sus impuestos estimados para este año en la declaración de impuestos del año pasado y evitar cualquier multa por pago insuficiente. Puede encontrar un resumen rápido aquí (énfasis mío):

Si sus ingresos brutos ajustados del año anterior fueron de 150.000 dólares o menos, entonces puede evitar la multa si paga el 90 por ciento del impuesto sobre la renta de este año impuesto sobre la renta de este año o El 100 por ciento de la cuota del impuesto sobre la renta del el año pasado (dividiendo lo que pagó el año pasado en cuatro pagos trimestrales pagos trimestrales). Esta regla le ayuda si un año tiene un gran pico de ingresos, por ejemplo, porque vende una inversión con una gran ganancia o le toca la lotería. lotería. Si las retenciones salariales del año son iguales a la cantidad de impuestos que Si las retenciones salariales del año son iguales a la cantidad de impuestos que debías el año anterior, entonces no tendrías que pagar impuestos estimados, sin importar la cantidad de impuestos extra que debías. impuestos estimados, sin importar la cantidad de impuestos extra que deba por su ganancia inesperada.

Tenga en cuenta que esto no significa que no deba dinero cuando presente su declaración el próximo mes de abril; este atajo garantiza que pague al menos el mínimo permitido para evitar la sanción.

Puede comprobarlo usted mismo rellenando la hoja de trabajo del formulario 1040ES . El renglón 14a es lo que se espera que sea su impuesto este año, basado en su ingreso estimado. La línea 14b es su impuesto total del año pasado, posiblemente con algunas otras modificaciones. La línea 14c le pide que tome la menor de las dos cifras. Por lo tanto, aunque su impuesto previsto para este año sea de un millón de dólares, puede basar sus pagos estimados en el impuesto del año pasado.

Answer 2

Q1i = A/3

Esto está mal. Debería ser

Q1i = A * 3 / 12 

o

Q1i = A / 4

Ahora, volviendo al impuesto sobre el trabajo autónomo. El impuesto de autoempleo es extraño. Es un impuesto de negocios. Desde la perspectiva del IRS, cualquier trabajador por cuenta propia es un negocio. Así que, toma tus ingresos X y dividir por 1,0765 (6,2% de Seguridad Social y 1,45% de Medicare). Así obtendrá sus ingresos personales. Ahora, para calcular el impuesto que tienes que pagar, multiplícalo por 0,153 (ya que tienes que pagar tanto la parte del trabajador como la del empresario).

Así que el nuevo cálculo

Q1pi = Q1i / 1.0765

o realmente te dejan hacer

Q1pi = Q1i * .9235

que es mejor para ti (más pequeño).

Y sus otros cálculos cambian a buen ritmo.

Q1ft = (10% * 9275) + (15% * (37650-9275)) + (25% * (Q1pi-3750))
Q1se = (6.2% * Q1pi) + (1.45% * Q1pi) + (6.2% * Q1pi) + (1.45% * Q1pi)

Y como dije, puedes simplificar Q1se a

Q1se = Q1pi * .153

y su pago sería

payment1 = Q1ft + Q1se

Ahora, para llegar al segundo trimestre. Como dije, calcularía los ingresos hasta el segundo trimestre. Así que recalcular A basado en sus nuevos números y utilizarlo para calcular Q2i .

Q2i = A * (3 + 3) / 12

o

Q2i = A / 2

Tenga en cuenta que esto incluye los ingresos del primer y segundo trimestre. Más adelante reduciremos a sólo el segundo trimestre. Esto también hace que pagues todo el mes de junio aunque no hayas cobrado cuando hagas la retención. Eso es lo que quieren que hagas.

Q2ft = (10% * 9275) + (15% * (37650-9275)) + (25% * (Q2pi-3750))
Q2se = Q2pi * .153

Pero aún no hemos terminado. Su pago real debe ser

payment2 = Q2ft - Q1ft + Q2se - Q1se

o

payment2 = Q2ft + Q2se - payment1

Porque Q2ft y Q2se es lo que debes por el año hasta ahora. Q1ft + Q1se es lo que ya has pagado. Así que los restas de lo que tienes que pagar en el segundo trimestre. En los próximos trimestres, esto sería

Q3i = A * 3 / 4
payment3 = Q3ft + Q3se - payment2 - payment1
Q4i = A
payment4 = Q4ft + Q4se - payment3 - payment2 - payment1

Dicho esto, no te estreses por ello. En la práctica, mientras no debas 1000 dólares o más cuando presente su declaración de impuestos real, no les va a importar. Así que sólo asegúrese de que sus pagos totales coinciden con el pago que hace el 15 de enero.

No voy a intentar hacer cálculos para el Estado. Por un lado, no sé si su estado utiliza Q1i o Q1pi como base. Los distintos estados pueden tener normas diferentes al respecto. Si no puede averiguarlo, utilice Q1i , ya que es el más grande. Arréglelo cuando presente su declaración anual. La diferencia en la retención va a ser relativamente pequeña de todos modos, menos del 1% de tus ingresos.

Answer 3

Hay un par de cosas que faltan en su estimación.

• Además de su deducción estándar, también tiene una exención personal de $4050. So "D" in your calculation should be $ 6300 + $4050 = $ 10,350.

• Como autónomo, tiene que pagar tanto al empleado y lado del empleador de los impuestos de la Seguridad Social y Medicare. En lugar del 6,2% + 1,45%, tiene que pagar (6,2% + 1,45%) * 2 = 15.3% impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

Además, hay algunos problemas con su cálculo.

Q1i (ingresos estimados del primer trimestre) debe ser su ingreso anual ajustado dividido por 4, no por 3 (A/4).

Del mismo modo, usted debe estimar su impuesto trimestral mediante la estimación de sus ingresos para todo el año, y luego dividir por 4. Así que Aft (impuesto federal anual estimado) debe ser:

Aft = (10% * 9275)  +  (15% * (37650 - 9275))  +  (25% * (A - 37650))

El impuesto federal trimestral estimado sería: Qft = Aft / 4

El impuesto anual estimado sobre el trabajo por cuenta propia es: Ase = 15.3% * A

y el impuesto trimestral sobre el trabajo por cuenta propia es una cuarta parte de esa cantidad: Qse = Ase / 4

El impuesto sobre el trabajo autónomo se añade al impuesto federal sobre la renta. Así que cuando envíe su pago trimestral utilizando Formulario 1040-ES , debe enviar Qft + Qse .

El Instrucciones del formulario 1040-ES (PDF) viene con la "Hoja de cálculo de impuestos estimados 2016" que le guía a través de estos cálculos.

Answer 4

Una forma de hacer este tipo de cálculos es utilizar la versión de hoja de cálculo del formulario 1040 del IRS disponible aquí . Lo proporciona un particular y no es una herramienta oficial del IRS, pero en la práctica suele ser lo suficientemente preciso para estos fines. Es posible que tenga que dedicar algo de tiempo a averiguar dónde introducir la información. Sin embargo, si introduces tus ingresos como autónomo en el Anexo C, esta hoja de cálculo calculará el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, así como el impuesto sobre la renta. Una ventaja es que es el 1040 completo, por lo que también puedes seleccionar la deducción estándar y el número de exenciones a las que tienes derecho, introducir los ingresos ordinarios del W-2, incluso las ganancias de capital, etc.

Por supuesto, también puedes hacer uso de otro software de impuestos para hacer esto, pero en mi experiencia el "Excel 1040" es más conveniente, ya que la mayoría de los sitios web y el software de preparación de impuestos tienden a estar estructurados de forma lineal y son más engorrosos de actualizar de forma ad-hoc para fines como la estimación de impuestos. Puedes hacer lo que te funcione, pero yo recomendaría echar un vistazo al Excel 1040. Es una herramienta sorprendentemente útil.