En cuanto a la cosecha de pérdidas fiscales en Estados Unidos, https://www.moneyunder30.com/profit-from-tax-loss-harvesting ( espejo ) menciona algunas prioridades entre las ganancias de capital a corto plazo y las ganancias de capital a largo plazo cuando se cosechan las pérdidas de capital a corto plazo, pero no indica cuál es la prioridad para los ingresos:
Las pérdidas a largo plazo se aplican primero a las ganancias a largo plazo, y luego a las ganancias a corto plazo. Por su parte, las pérdidas a corto plazo se aplican primero a las ganancias a corto plazo. Esta secuencia se produce porque las plusvalías a largo plazo tributan a un tipo impositivo inferior al de las plusvalías a corto plazo.
Al cosechar pérdidas fiscales de capital a corto plazo en los Estados Unidos y suponiendo que no tengo ganancias de capital a corto plazo, sino que tengo ganancias de capital a largo plazo, ¿pueden deducirse estas pérdidas contra mis ingresos ordinarios o tienen que deducirse primero contra mis ganancias de capital a largo plazo (hasta 3000 USD en 2020 + las pérdidas sobrantes pueden trasladarse a futuros años fiscales)?
Ejemplo para el año 2020:
- short-term capital losses = 3000 USD
- long-term capital losses = 0 USD
- short-term capital gains = 0 USD
- long-term capital gains = 2000 USD
- income (W2) = 40000 USDPara el año 2020, ¿puedo deducir 3000 USD de pérdidas de capital a corto plazo únicamente de mis ingresos? ¿O tengo que deducir primero 2000 USD de pérdidas de capital a corto plazo para mis ganancias de capital a largo plazo, y luego deducir los 1000 USD restantes de pérdidas de capital a corto plazo para mis ingresos?
Razón por la que prefiero deducir 3000 USD de pérdidas de capital a corto plazo únicamente de mis ingresos: las ganancias de capital a largo plazo tributan a un tipo inferior al de mis ingresos, por lo que es preferible desde el punto de vista financiero deducir los ingresos que las ganancias de capital a largo plazo.
