¿Qué es la "prueba de cumplimiento del IRS" para los planes 401k terminados?

Question

Tengo un 401k a través de un empleador anterior. Ese empleador cesó recientemente sus operaciones y, como parte de ello, puso fin a su plan 401k. Como tal, el empleador nos indicó a mí y a otros empleados que rellenáramos los formularios de distribución para que pudiéramos transferir el dinero a otras cuentas (yo estoy intentando transferirlo a una cuenta IRA).

Presenté el formulario de distribución hace un par de meses. Después de un mes de espera para que el dinero llegara a mi cuenta IRA, llamé al proveedor del plan 401k y pregunté qué estaba pasando. Me dijeron que el cheque debía haberse perdido, así que afirmaron que lo habían cancelado y enviado uno nuevo.

Ya ha pasado otro mes y el dinero sigue sin estar en la cuenta individual. Volví a llamar al proveedor del 401k y ahora dicen que el dinero está retenido por su proveedor tercero porque debido a la terminación del plan, el dinero está sujeto a "pruebas de cumplimiento de la IRA". Dicen que no saben cuánto tiempo puede llevar eso, pero que podría ser hasta un año. Dijeron que durante ese tiempo la cuenta se liquida y el dinero está en una cuenta de efectivo en algún lugar. He hablado con otros ex empleados de la empresa y han obtenido información similar.

¿En qué consisten las "pruebas de conformidad de la IRA" de las que hablan? ¿Cuánto tiempo puede durar? ¿Qué derechos (si los hay) tengo?

Me preocupa mucho que el mercado pueda mejorar mientras el dinero está en el limbo, lo que me hace perder dinero. Incluso sin movimiento del mercado, estoy perdiendo intereses y/o dividendos por no tener el dinero bien invertido.

Actualización : Tengo entendido que el proveedor del 401k tiene que presentar el formulario 5310 del IRS antes de poder distribuir el dinero, y que la "prueba de cumplimiento" significa esencialmente "el papeleo para obtener el formulario 5310 completo". ¿Es eso cierto?

Answer 1

Sí, todo es cuestión de papeleo.

Pero tenga en cuenta que el formulario 5310 lo rellena el patrocinador del plan que es su ahora se ha ido el empresario . Su proveedor de 401k sólo sigue las instrucciones de quien tiene el control de los restos.

Recuerde que en Estados Unidos el 401k como plan de jubilación fue una construcción accidental del código fiscal. Legalmente, la empresa desaparecida sólo tiene que pagar el saldo de la jubilación en la fecha de terminación (por lo tanto, la cuenta de efectivo que has mencionado).

De: https://www.irs.gov/retirement-plans/retirement-plans-faqs-regarding-plan-terminations

¿Por qué Hacienda retiene el dinero de mi plan de jubilación ahora que el plan ha terminado?

El IRS no mantiene o retiene los activos durante el proceso de terminación del plan. Cuando un plan ha terminado formalmente y el patrocinador del plan ha presentado un formulario 5310, Solicitud de Determinación para Terminar el Plan, el IRS revisará la solicitud. Muchas veces, se pide información adicional antes de emitir una carta favorable, y el proceso de revisión puede durar varios meses. El empleador o el fideicomisario no están obligados a retener los activos hasta que emitamos una carta de determinación favorable, pero normalmente lo harán para garantizar que las distribuciones del plan reciban el tratamiento fiscal favorable que se da a las distribuciones de los planes cualificados.

Así que ahora está lidiando con el equipo legal y contable que está liquidando a su antiguo empleador (uno de los muchos presumiblemente) y con la capacidad de respuesta de Hacienda. Como no tienes ningún pasivo negociable (antiguos vendedores/proveedores/otros acreedores de la empresa), ni siquiera estoy seguro de que el equipo jurídico vaya a perder el tiempo contigo. El dinero está ahí, el equipo jurídico está esperando la "carta de determinación favorable".

Aunque estoy de acuerdo con el coste de oportunidad perdido, en caso de que se produzca un desplome del mercado antes de que se liberen los fondos, seguirás recibiendo el importe adeudado en la fecha de rescisión.

En cuanto a las medidas que hay que tomar, yo averiguaría quién está liquidando su antigua empresa y llamaría a su proveedor del plan 401k cada cierto tiempo o cada mes para asegurarme de que aún mantienen la cuenta. Si no se ha producido ninguna distribución en un año, hacer referencia a la orientación del IRS a todas las partes relacionadas puede ayudar.