Reclamación de gastos de una empresa sin ingresos

Question

Actualmente estoy trabajando en una aplicación web para convertirla en un negocio algún día.

Probablemente dedico más de 20-30 horas a la semana a trabajar en ella (me gustaría dedicar más, pero aún no estoy preparado para dejar mi trabajo a tiempo completo), pero la cuestión es que estamos en proceso de comercialización y construcción, por lo que en realidad no está obteniendo beneficios. Al igual que muchas de las empresas emergentes, la idea requiere una masa crítica antes de que pueda ser monetizada.

En fin, la cuestión es que me he gastado un poco de dinero en cosas como equipo informático nuevo, compra de dominio, espacio en el servidor, licencias de software, anuncios para atraer usuarios, viajes, etc.

Quiero poder reclamarlos en mi declaración de la renta como gasto empresarial. La pregunta es si la Agencia Tributaria aceptará que esto sea un negocio en lugar de un hobby.

Dado que aún no obtengo beneficios, ¿cómo diferenciaría este caso de, por ejemplo, otra persona que sólo pretende iniciar un negocio para poder reclamar algunos "gastos empresariales"?

Al mismo tiempo, debe haber montones de empresas emergentes, en particular en el espacio tecnológico, que tienen costes al principio y pueden no ganar dinero durante años; muchas pueden fracasar y no ganar nunca dinero.

PS - Estoy en Australia si eso ayuda.

Answer 1

Sí, puede reclamar las deducciones de su negocio si aún no tiene ingresos. Pero primero debe decidir qué estructura quiere tener para su negocio. Ya sea una estructura de empresa o un comerciante individual o sociedad.

Estructura de la empresa

Si eliges una estructura de empresa (que es más cara de montar) reclamarías tus deducciones pero no los ingresos. Por lo tanto, tendría pérdidas y continuaría haciéndolas hasta que los ingresos del negocio superaran los gastos. Por lo tanto, estas pérdidas permanecerán dentro de la empresa y se pueden trasladar a futuros años de ingresos cuando usted está haciendo ganancias para compensar estos beneficios. Consulte ATO - Pérdidas fiscales de las empresas para más información.

Estructura de empresario individual o de sociedad colectiva

Si opta por ser un empresario individual o una sociedad y su empresa tiene pérdidas, debe comprobar las normas sobre pérdidas no comerciales para ver si puede compensarlas con sus ingresos de otras fuentes, como los salarios.

Para poder compensar las pérdidas de su empresa con el resto de sus ingresos, su empresa debe superar una de estas pruebas:

• Produce unos ingresos evaluables de al menos 20.000 dólares.
• Ha obtenido beneficios en tres de los últimos cinco años (incluido el actual).
• Utiliza bienes inmuebles o un interés en bienes inmuebles por un valor mínimo de 500.000 dólares de forma continuada.
• Utiliza otros activos por valor de al menos 100.000 dólares de forma continuada.

Si no pasa ninguna de estas pruebas, lo cual es muy probable que no ocurra en el caso de una empresa de nueva creación, debe trasladar sus pérdidas comerciales hasta un año de ingresos en el que sí pase una de las pruebas, y entonces podrá compensarlas con sus otros ingresos. Esto es lo que diferencia a un negocio legítimo de alguien que tiene un hobby, porque a menos que empiece a hacer por lo menos 20.000 dólares en ingresos por ventas (la prueba más fácil de pasar) no puede utilizar sus pérdidas de negocio contra sus otros ingresos. Consulte ATO - Pérdidas no comerciales para más información.