Tratamiento fiscal de las ganancias al hacer una transferencia en servicio de un 401k después de impuestos a una IRA Roth

Question

Mi empresa ofrece tres categorías dentro del plan 401k:

• Tradicional
• Roth
• Después de impuestos

El tradicional y el Roth son bien conocidos y como el tradicional y el Roth IRA. La suma de las aportaciones a las mismas tiene un tope de alrededor de $19k annually by IRS. The After-Tax category can be used in order to make contributions in excess of $ 19k pero el dinero que se ingresa se grava al igual que las ganancias en el momento de la retirada. Debido a que la gente reinvierte el dinero después de impuestos en una IRA Roth que se permite y el fondo detrás de la llamada conversión Roth mega puerta trasera.

Mi pregunta es decir que contribuí $10k to after-tax and when I wanted to do the rollover the account has $ 11k en él. Por lo tanto, ganó $1k. My company does not allow me to rollover just the original amount. I have to rollover entire amount. How much taxes will I be paying on the $ ¿Ganancias de 1k? ¿Se tributará como si fueran ingresos ordinarios o habrá que pagar alguna penalización por retiro anticipado (¿cuánto?) aunque esté transfiriendo toda la cantidad a la Roth IRA?

Answer 1

Las ganancias de 1.000 dólares tributarán como una renta normal, así que sea cual sea su tipo marginal federal, y no olvide los impuestos estatales sobre la renta. No hay penalización por retirada anticipada; nunca la hay en las reinversiones o conversiones entre cuentas con ventajas fiscales.

Tenga en cuenta que, a veces, los planes le permitirán reinvertir por separado las ganancias después de impuestos en su 401(k) tradicional o en una IRA tradicional, mientras que las contribuciones van a una cuenta Roth. En ese caso, no se gravarán en el momento de la reinversión, sino cuando se retiren.

Answer 2

Quiero mencionar que hay una manera de que usted puede simplemente mover la cantidad de la contribución después de los impuestos en Roth IRA, y no tener que pagar ningún impuesto. Aunque es cierto que se aplica la regla de prorrateo, y por tanto no puedes distribuir todas las cantidades después de impuestos sin distribuir también las cantidades antes de impuestos de esa cuenta (y las ganancias en el 401(k) tradicional son antes de impuestos), según esta página del IRS y Aviso 2014-54 En el caso de la IRA Roth, puede dividir la distribución de manera que los importes después de impuestos se transfieran a la IRA Roth y los importes antes de impuestos se transfieran a la IRA tradicional.

Usted no tendría que pagar impuestos en el momento de estas reinversiones, y conseguiría esencialmente lo mismo que reinvertir sólo los 10.000 dólares de contribución después de impuestos a la Roth IRA, excepto que las ganancias están ahora en la IRA tradicional en lugar de en el 401(k) tradicional. (Dependiendo de su plan 401(k), es posible que pueda reinvertir posteriormente esos fondos antes de impuestos de la IRA tradicional a la 401(k) tradicional).

(Por cierto, como señala la Notificación 2014-54, incluso antes de la notificación, seguía siendo posible dividir los fondos después de impuestos y antes de impuestos: se podía tomar el importe total como distribución en efectivo, depositar primero el importe antes de impuestos en la IRA tradicional como reinversión y, posteriormente, depositar el importe después de impuestos en la Roth IRA como reinversión. Las normas actuales ya establecían que una reinversión parcial del 401(k) a la IRA procedería primero de la parte antes de impuestos).