¿Cómo dividir correctamente las pérdidas federales de las inversiones en acciones/opciones (1099B) entre dos estados?

Question

He estado invirtiendo activamente en el mercado de valores, y he recibido mi 1099B.

A mediados de año, me mudé de estado.

Para simplificar, enero-junio en el Estado A, y julio-diciembre en el Estado B.

Tengo más que suficientes inversiones para tener más de 6000 en pérdidas a lo largo del año

Más de 3000 de pérdidas en cada estado durante ese periodo de 6 meses, cada uno.

Para la declaración de la renta federal, sólo puedo deducir hasta 3000 de pérdidas.

Pero entonces, cuando se le pide que asigne la parte de la pérdida de 3000 de la declaración federal declarada para cada estado, ¿cómo debería enfocarlo?

¿Debo dividirlo en partes iguales 1500/1500 entre los estados, o como tengo más de 3000 de pérdidas durante cada período de 6 meses en cada estado, puedo asignar 3000/0 (o 0/3000), o incluso mejor, se me permite reclamar la totalidad de 3000 en cada estado (3000/3000)?

Answer 1

No tengo una referencia autorizada para esto. Pero lo que yo haría es tomar la proporción de pérdidas de capital realizadas en el Estado A y en el Estado B, y luego prorratear la $3000 according to that. So if you realized $ 7500 de pérdidas en el Estado A, y $2500 in State B, I would allocate $ 2250 de la pérdida para el Estado A y $750 to State B. You could also prorate it according to the months you lived in each state, so $ 1500 por cada uno. No creo que puedas hacer $3000 in each state, even if you had over $ 3000 realizados en cada uno, porque en la mayoría de las declaraciones de residente de año parcial su parte de residente + no residente tiene que sumar la cantidad federal, que es $3000. Allocating $ 3.000 en un estado y 0 en otro satisfaría esto, pero sería difícil de justificar si se cuestiona.