¿Puedo contratar a mi hijo y abrirle una cuenta Roth IRA?

Question

Soy propietario de una SRL, de la que actualmente soy el único miembro. Es mi principal fuente de ingresos.

Me pregunto si hay alguna razón por la que no pueda hacer lo siguiente:

1. Contratar a mi hijo como empleado a tiempo parcial de la LLC, con un salario anual de 5500 dólares.
2. Abre una cuenta Roth IRA para el niño y pon los 5500 dólares en ella.
3. Deducir los 5500 dólares como gasto de nómina para mi LLC, reduciendo así mi cantidad de ingresos imponibles.

A mí me parece atractivo porque reduciría la carga fiscal de mi sociedad anónima. Mientras tanto, mi hijo no tendría que pagar ningún impuesto sobre los 5500 dólares porque es inferior a la deducción estándar. Y al poner el dinero en una IRA Roth, él obtendría una inversión que crecería libre de impuestos. En esencia, sería como obtener los beneficios antes de impuestos de una IRA tradicional con los beneficios después de impuestos de una Roth.

Tal y como yo lo veo, yo ganaría, mi hijo ganaría y Hacienda perdería, por una vez.

¿Hay alguna razón por la que no pueda funcionar? No hay edad ni ingresos mínimos para contribuir a una IRA Roth. Así que mientras pueda contratar legalmente a mi hijo, no veo ningún obstáculo.

Answer 1

Olvídate del Roth por un momento.

Tener una deducción de $ 5500 para su LLC sería genial. Los padres contratan a sus hijos todo el tiempo. Para hacer un trabajo real con un salario razonable. ¿Tienes un trabajo que sea apropiado para el niño y pasaría la prueba de pato *? Si no, no lo hagas. (por una petición a través de un comentario - Una prueba de pato - "¿Es el trabajo lo suficientemente real y sustancial como para que el salario que estás pagando sea lo que estarías dispuesto a pagar al hijo de un vecino, o a cualquier otro niño, por hacerlo?" Esto es lo que tenía en mente)

Si has respondido afirmativamente a lo anterior, la Roth es una gran cuenta para el dinero del niño.

Revelación: cuando mi hija tenía 11 años y ganaba dinero haciendo de canguro, le ofrecí un trato. Guarda notas sobre el dinero de las guarderías. Nombre, fecha, cantidad. Al final del año, le daré una cantidad igual, depositada en una IRA Roth. Ella es una estudiante de primer año en la universidad, y ya tiene $ 25K en su cuenta de jubilación.

Reflexionando, y a root de un comentario, hay que tener en cuenta algunas cosas más. Aunque el límite anual de Roth es $5500, the standard deduction (in 2018) for your child is $ 12,000. Esto ofrece una mayor oportunidad de depositar en una cuenta de ahorro para la universidad, deduciendo efectivamente otro $6500 from your income and putting it aside for a good cause. If you use a 529 account, the growth will also be tax free. A winning combination. And the only warning, be sure the pay is justified. Above $ 12K, y el niño comenzaría a ver un impuesto debido.

En cuanto al impuesto sobre las nóminas, mencionado por un miembro que comenta la pregunta, del artículo de Forbes Vea los increíbles beneficios fiscales de Hacienda por contratar a su propio hijo

No tiene que pagar impuestos sobre la nómina por emplear a sus hijos si su negocio es una empresa unipersonal, una SRL de un solo miembro que tributa como una una sociedad anónima de un solo miembro que tributa como una entidad no considerada, o una sociedad anónima que tributa como una sociedad y que es propiedad exclusiva de usted y su cónyuge. y es propiedad exclusiva de usted y su cónyuge.

*Si camina como un pato y grazna como un pato, es probable que sea un pato.

Answer 2

Su hijo pagará impuestos estatales y federales sobre los 5500 dólares. Podrías establecer un plan Simple y entonces sólo pagarías los estatales. Usted no tiene que pagar impuestos sobre la nómina, pero el asalariado todavía tiene que pagar impuestos sobre sus ingresos.