¿Límites de aportación de los autónomos al 401k, a la par, y a la participación en beneficios?

Question

He creado un 401k individual para autónomos y estoy confundido sobre los límites de este.

Soy un empresario individual que no tiene otro plan de pensiones para sus empleados que este que he creado por mi cuenta. Parece que puedo hacer contribuciones como empleado-electivo, el partido del empleador, o participación en los beneficios; sin embargo, todos terminan en el mismo 401k de mi dinero ya que soy tanto el empleador como el empleado en esta situación.

Digamos que tengo 15k de ingresos y 5k de deducciones empresariales, lo que resulta en 10k de ingresos netos. ¿Qué significa esto para mis límites permitidos para cada uno de los 3 tipos de contribuciones? ¿Son deducibles los 3 tipos?

EDITAR:

• límite de empleados: 17,5k para 2014, salvo que los ingresos netos sean inferiores
• límite patronal: 25% de la remuneración (ingresos netos - 1/2 impuesto SE - comilla)
• empleado+empresario: sin exceder el total de 52.000 dólares para 2014

Todavía no sé cómo calcular la contribución máxima para un ingreso neto de menos de 17,5k

Por ejemplo, con un ingreso neto de 10 mil, 9293 es el límite para el 401k del empleado. ¿Cómo se calcula esto? Creo que este límite es total para todas las fuentes también, que estoy confundido.

Answer 1

Parece que puedo hacer contribuciones como empleado-electivo, empleador empleador, o participación en los beneficios; sin embargo, todas ellas terminan en el mismo 401k de mi dinero ya que soy tanto el empleador como el empleado en esta situación.

Correcto.

¿Qué significa esto para mis límites permitidos para cada uno de los 3 tipos de contribuciones? ¿Son deducibles los tres tipos?

"¿Deducible? Nada es deducible.

En primer lugar, debe calcular su "indemnización". Según la IRS es esto:

La compensación es su "ingreso ganado", que se define como los ingresos netos del trabajo por cuenta propia después de deducir ambos:

• la mitad de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, y
• contribuciones para usted.

Así que suponiendo (números a modo de ejemplo, no números reales) que su negocio haya tenido un neto de $30, and $ 500 es el impuesto de la SE (la mitad). Usted aportó $17.5 (max) for yourself. Your compensation is thus 30-17.5-0.5=12. Your business can contribute up to 25% of that on your behalf, i.e.: $ 4K. El total que puede aportar en este caso es de 21,5K dólares.

Todo lo que se aporte a un regular El 401k es diferido, es decir: se excluye de la renta del año en curso y se tributa cuando se retira del 401k (no se "deduce", se difiere).

Answer 2

Sólo puedo abordar esta parte:

Por ejemplo, con un ingreso neto de 10 mil, 9293 es el límite para el 401k del empleado. ¿Cómo se calcula esto? Creo que este límite es total para todas las fuentes también, que estoy confundido.

La forma de calcularlo es que cuando se es autónomo también se paga la parte patronal de los impuestos FICA. Esto sale por encima de la línea y no se considera ingreso. El límite de contribución al 401k tiene en cuenta esto.