¿Cómo se determina la parte no deducible del IRA tradicional en el momento de la retirada?

Question

He contribuido con 5500 dólares a una IRA tradicional, planeando que sea deducible de impuestos. Mi empleador no tenía un plan 401k a principios de año, pero tendrá uno implementado antes de que termine este año (2014), y estoy planeando contribuir probablemente tanto como pueda a él.

Según mis ingresos (basados en la tabla aquí ), esto haría que mi contribución de 5500 dólares al IRA no fuera deducible de impuestos.

Wikipedia dice que los retiros del IRA tradicional "se gravan como ingresos (excepto las porciones del retiro correspondientes a las contribuciones que no se dedujeron)".

Mi pregunta es: Dado que mis aportaciones no deducibles a la cuenta IRA están en la misma cuenta que las aportaciones deducibles, ¿cómo se determinaría en la jubilación qué parte de los retiros se grava? Esto parece un poco complicado, ya que la cuenta se revaloriza, y se harán aportaciones adicionales en el futuro.

También: ¿Debería considerar otras opciones (como convertir la contribución no deducible en una cuenta IRA Roth)?

Answer 1

Si realiza una aportación no deducible a una IRA tradicional, debe dile a a Hacienda que lo ha hecho presentando el formulario 8606 junto con su declaración de la renta (formulario 1040). Eso le da un base en su IRA tradicional y ese dinero no será gravado cuando salga en el momento de la jubilación. Si no presenta el formulario 8606, la posición del IRS posición del IRS es que la contribución es antes de impuestos y por lo que tiene que pagar impuestos por ella.

Puede pedir al custodio de su cuenta IRA que volver a caracterizar su contribución a la IRA tradicional IRA tradicional como una contribución a la Roth IRA, siempre que lo haga antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos. Pero compruebe las limitaciones de las aportaciones a la IRA Roth. Muchas personas que no pueden hacer una deducible de una cuenta IRA tradicional debido a sus altos ingresos ingresos, tampoco pueden realizar una aportación a una IRA Roth por el mismo motivo. (Pero pueden hacer una aportación no deducible a una IRA tradicional y, si lo hacen, deben declararla en el formulario 8606).

Answer 2

La determinación se basa proporcionalmente. Si en el momento de la jubilación tienes 110K en tu IRA, de los cuales tienes 5,5K de base (que no dedujiste este año) - tienes un 5% de base en tu IRA, y el 5% de tus retiros estarán libres de impuestos. Es decir: sacas $100 - you pay tax on $ 95.

Tendrá que llevar la cuenta de todo eso en el formulario 8606, que también deberá presentar en el año en que tenga aportaciones no deducibles. Este formulario es su única documentación para la base del IRA, y si no lo presenta, no podrá reclamar la base.

Si no tienes ninguna otra cuenta IRA aparte de estos 5500 dólares, puedes convertirla a Roth para mantener también las ganancias libres de impuestos. Si usted tiene otras cantidades de IRA entonces la conversión también será gravada proporcionalmente de manera similar.