Formulario 5498 para 2015: ¿muestra las contribuciones de 2015 o de 2014 a IRA?

Question

Recientemente recibí el Formulario 5498 de mi agente de bolsa por mis contribuciones a mi IRA. El formulario es para el 2015 y muestra una cantidad que atribuí a mi declaración de impuestos del 2014.

¿Debería esta cantidad estar en el 5498 para el 2015 o para el 2014?

Consulté al agente y me dijeron que el formulario es solo para las contribuciones realizadas en el año calendario, no para un año fiscal específico.

Debido a que es un SEP-IRA, nunca sé exactamente cuánto puedo contribuir hasta que termine de hacer mis impuestos. Así que mis contribuciones del 2015 se realizaron a finales de marzo del 2016.

Answer 1

De acuerdo con las instrucciones (para el formulario del año 2016):

(casilla 1) Muestra las contribuciones a un IRA tradicional para el año 2016 que realizaste en 2016 y hasta el 18 de abril de 2017.

La atribución no se informa, pero los montos se informan hasta el período de elegibilidad, es decir: no el año calendario.

Answer 2

Después de consultar con mi contador, la respuesta es que mi corredor tiene razón. Solo para SEP-IRAs, el informe requerido es cuánto se contribuyó durante el año calendario --- independientemente de a qué año fiscal se asignó la cantidad.

Para las contribuciones a IRA, la respuesta de @littleadv es correcta. Las SEP-IRAs se manejan de manera diferente.

Esto se cubre en la explicación de Box 8.:

Box 8. Muestra las contribuciones SEP realizadas en 2016, incluidas las contribuciones hechas en 2016 para 2015, pero no incluidas las contribuciones hechas en 2017 para 2016. Si fueron hechas por su empleador, no las deduzca en su declaración de impuestos sobre la renta. Si hizo las contribuciones como persona autónoma (o socio), pueden ser deducibles. Consulte la Pub. 560