La Mega Backdoor Roth IRA se consigue aportando después de impuestos dinero a un 401(k), y luego pasar esas contribuciones a una IRA Roth.
Las cuentas IRA Roth suelen tener un límite de aportación anual de 6.000 dólares. El uso de una Mega Backdoor Roth IRA totalmente optimizada permite ~$30,000+ de aportaciones anuales adicionales a la IRA Roth.
Límites de las contribuciones
Los planes 401(k) tienen un límite de aportación anual antes de impuestos de $19,000 para el empleado.
A continuación, los empresarios aportan periódicamente fondos adicionales al 401(k) a través de la "aportación de la empresa".
El total de las comillas de los trabajadores más las del empresario se fija en $56,000 por año.
+ $19k (pre-tax employee contributions)
+ $ X (company match)
+ $ Y (post-tax employee contributions) <- Mega Backdoor Roth IRA opportunity
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$56,000
El resto de 56.000 dólares menos las aportaciones antes de impuestos y la aportación de la empresa representa la oportunidad de la Mega Backdoor Roth IRA.
Requisitos del plan 401(k)
Sólo algunos planes 401(k) podrán acogerse a la Mega Backdoor Roth IRA, ya que requiere dos características algo raras:
- Permitir contribuciones después de los impuestos al 401(k), por encima del límite de 19.000 dólares antes de impuestos.
- Permitir en servicio, sin dificultades retiros de ese dinero después de los impuestos, para ser transferido a una IRA Roth.
Flujo de trabajo
Si se cumplen estos dos requisitos del plan, los empleados pueden configurar su sistema de nóminas para aportar automáticamente dinero después de los impuestos a su plan 401(k) con cada cheque de pago.
El empleado debe entonces hacer regularmente en servicio, sin dificultades retirar ese dinero recién aportado, enviándolo directamente desde el 401(k) a su administrador del plan Roth IRA.
Al final del año, todas las aportaciones después de impuestos del 401(k) se habrán transferido a la IRA Roth. Esto representa un aumento sustancial de las aportaciones a la Roth IRA por encima del máximo anual normal de 6.000 dólares.
