Utilicé una HSA para comprar unas lentillas. Venían con un formulario de reembolso que puedo enviar para obtener un reembolso de aproximadamente 1/5 del precio de compra. ¿Está bien enviar el reembolso después de haber utilizado la HSA para comprar las lentes de contacto? Si recibo el reembolso, ¿tengo que volver a depositar el dinero en la HSA, o puedo gastarlo como quiera sin tener que pagar ninguna multa fiscal por ello? Si recibo el reembolso, ¿tengo que declararlo cuando haga mis impuestos (en EE.UU.) el año que viene?
Respuesta
¿Demasiados anuncios?
El importe del reembolso es una distribución no cualificada:
IRS Pub 969 describe el funcionamiento de la HSA:
Informar sobre las distribuciones en su declaración
La forma de declarar sus distribuciones depende de si utiliza o no la distribución para gastos médicos cualificados (definidos anteriormente).
Si utiliza una distribución de su HSA para gastos médicos cualificados, no pagará impuestos sobre la distribución, pero tendrá que declarar la distribución en el formulario 8889. Sin embargo, la distribución de una contribución excesiva realizada después de la fecha de vencimiento, incluidas las prórrogas, de su declaración está sujeta a impuestos incluso si se utiliza para gastos médicos cualificados. Siga las instrucciones del formulario y preséntelo junto con su formulario 1040 o 1040NR.
Si no utiliza una distribución de su HSA para gastos médicos cualificados, deberá pagar impuestos sobre la distribución. Declare el importe en el formulario 8889 y preséntelo con su formulario 1040 o 1040NR. Si tiene una distribución de HSA sujeta a impuestos, inclúyala en el total del Formulario 1040 o del Formulario 1040NR, línea 21, y anote "HSA" y la cantidad en la línea de puntos junto a la línea 21. Es posible que tenga que pagar un impuesto adicional del 20% sobre su distribución imponible.
He estudiado varios planes sobre cómo gestionar las distribuciones erróneas:
¿Qué pasa si accidentalmente uso mi tarjeta de débito Visa HSA para un gasto no calificado? Para solucionar este problema, sólo tiene que llevar esa misma cantidad a cualquier sucursal local y decirnos que fue una distribución errónea. Entonces podremos devolver los fondos a su HSA y corregir el problema.
Se puede corregir un error de la HSA cuando haya pruebas claras y convincentes de que evidencia de que las cantidades se distribuyeron de una HSA por un error de hecho debido a una causa razonable. Usted puede corregir el error devolviendo la retirada a más tardar el 15 de abril siguiente al primer año en que usted que usted sabía o debería haber sabido que la retirada era un error. Cuando se hace una corrección, el retiro erróneo no tiene que incluirse en la renta bruta ni estar ni estar sujeta al impuesto adicional del 6 por ciento, y el reembolso no cuenta como exceso de comilla. Si el error es cometido por SelectAccount en su papel de administrador, SelectAccount será responsable de tomar las medidas correctoras oportunas.
Consulte con el administrador de su plan el procedimiento para solucionar la retirada errónea.
