¿Qué cantidad de un RMD de una IRA heredada con base está sujeta a impuestos?

Question

Mi esposa recibió una cuenta IRA heredada el año pasado, por lo que tomó un RMD (distribución mínima requerida) el año pasado (todavía bajo las reglas anteriores a la Ley de Seguridad, pensó que realmente no importa).

Recibimos un 1099R por la distribución, tenía una Distibución bruta y una cantidad imponible 1 y 2a con una cantidad, digamos 17.000.000 de dólares. (JK). Pero luego me doy cuenta de que ahora también tiene la casilla 2b marcada - Cantidad imponible no determinada. Mirando la cuenta de inversión (en Schwab), noto que la IRA heredada reporta una base para todas las inversiones que todavía están allí.

Entonces, ¿el RMD que tomó mi esposa no era todo imponible? ¿Cómo calculamos/decidimos la base de la distribución, y tenemos que rellenar algún formulario 8606 para informar de la cantidad imponible?

Answer 1

Una posibilidad es que la IRA contenga aportaciones no deducibles. Si se hicieron aportaciones no deducibles (es decir, no se dedujeron en los impuestos del contribuyente el año en que se hizo la aportación), entonces esas partes fueron gravadas antes de ser aportadas, por lo que no están gravadas - sólo lo están los ingresos más allá de esas aportaciones. Estos se declaran como la base de la cuenta.

Es muy posible que el IRA es totalmente financiado con aportaciones deducibles; es posible que Schwab nunca haya sabido qué partes eran cada una de ellas (si es que las había). Lo mejor es encontrar copias antiguas de los formularios de impuestos de los familiares de su esposa; en ellos debería figurar la forma en que se hicieron las aportaciones a la cuenta IRA (sobre todo si eran deducibles). Definitivamente, esto sería algo para emplear a un especialista en impuestos o CPA para ayudar a averiguar los detalles exactos de, suponiendo que la cantidad es suficiente para justificar el gasto de todos modos (en lugar de sólo pagar impuestos sobre la totalidad).

Puede utilizar Formulario 8606 para calcularlo, y lea atentamente las instrucciones para saber cómo calcular las cantidades correctas.