Cómo conciliar los extractos de los préstamos cuando el saldo no cuadra

Question

Estoy ayudando a una amiga a introducir los pagos de su préstamo estudiantil en GnuCash y me he encontrado con algo que nunca me había encontrado. Al parecer, los préstamos estudiantiles de Discover se calculan con un interés simple diario y sus extractos reflejan el saldo en la fecha del extracto, que no está necesariamente relacionado con el pago realizado. Por ejemplo:

Statement Date  Payment  Principal  Interest  Statement Bal   |  GnuCash Bal
2018-07-16      $200.00    $154.60    $45.40     $13,381.12   |   $13,381.12
2018-08-16      $200.00    $153.29    $46.71     $13,229.26   |   $13,227.83
2018-09-15      $200.00    $150.75    $49.25     $13,075.35   |   $13,077.08
Note: above interest rate = 4.25%, below rate = 4.5%
2018-10-16      $200.00    $153.45    $46.55     $12,923.84   |   $12,923.63
2018-11-15      $200.00    $153.83    $46.17     $12,771.47   |   $12,769.80
2018-12-16      $200.00    $149.66    $50.34     $12,620.13   |   $12,620.14

La primera entrada es el saldo inicial del préstamo en GnuCash y equivale al saldo del extracto. A continuación, observe que el saldo de GnuCash es el saldo previsto después de reducir el saldo anterior por el importe principal. Sin embargo, el extracto sólo muestra el saldo real a la fecha del extracto, que podría ser mayor o menor que el importe basado en el pago del principal realizado.

Nota: Algunos de los comentarios empiezan a ir por el camino de "¿Por qué está pasando esto?" Llamé a Discover y les pregunté y me dijeron que esto es una cuestión común y que el saldo del estado de cuenta puede estar fuera por unos pocos dólares. El representante del servicio de atención al cliente no conocía la solución, pero me sugirió que mirara las transacciones en línea para ver si había más información. Lo hice, pero desgraciadamente el historial de pagos tampoco muestra el saldo en ese momento. He aceptado que el saldo del estado de cuenta no es correcto y que es así.

Además de que esto es molesto, no estoy seguro de cómo conciliar correctamente cualquier declaración. ¿Alguna sugerencia sobre cómo conciliar, preferiblemente de forma limpia?

Resumen de la respuesta: aunque el saldo del extracto es lo que está "apagado", la respuesta aceptada sugiere tratar el saldo del extracto como correcto y ajustar los intereses para que coincidan. Este puede ser el mejor enfoque para fines de sanidad si usted está reconciliando. La otra respuesta buena logra el mismo resultado final en una sola transacción, ajustando los valores del principal y de los intereses a lo que deberían haber sido de acuerdo con el saldo del estado de cuenta.

Answer 1

Hay dos partes móviles, mes a mes:

• los intereses del préstamo: aumentan el saldo; y
• pago: disminuye el saldo.

Considere la posibilidad de introducirlos por separado.

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Si configura la cuenta de préstamo a través de la jerarquía de cuentas de Préstamos Educativos de Gnucash, tiene 2 cuentas:

• una cuenta de intereses de préstamos educativos (gastos) - llamémosla "intereses devengados"; y
• una cuenta de Préstamo Educativo (Pasivo) - llamémosla "Préstamo Estudiantil".

Es de suponer que también tiene una cuenta bancaria (Activos) de la que se extraen los reembolsos del préstamo.

Cada mes, añada 2 líneas:

• Basándose en el saldo del extracto, calcule el actual los intereses devengados y registrarlos en la cuenta "Préstamo de estudiante". (Tenga en cuenta que en GnuCash puede utilizar operaciones aritméticas directamente en el campo de importe). Si lo desea, también puede registrar el importe de los intereses declarados en el campo de descripción. Ponga la fecha de acuerdo con el extracto. La entrada de "Transferencia" debe ser la cuenta de "Intereses devengados". Ponga el nuevo interés en la columna "Incremento". La cuenta "Intereses devengados" se incrementará automáticamente en el importe correspondiente.

• Registrar el reembolso en la cuenta bancaria (Activo). Fíchelo de acuerdo con la fecha en que se realizó el pago. La entrada de "Transferencia" debe ser la cuenta de "Préstamo Estudiantil". Registre la cantidad pagada como "Retiro". La cuenta "Préstamo para estudiantes" se reducirá automáticamente en la cantidad correspondiente.

En este momento, su cuenta de "Préstamo para estudiantes" debe mostrar el saldo indicado en el extracto; su cuenta de "Intereses devengados" debe mostrar el total de los intereses devengados por ese préstamo; y su cuenta bancaria debe disminuir por el importe del pago realizado.

Descargo de responsabilidad: no soy contable. Lo anterior es sólo una estructura que tiene sentido para mí.

Answer 2

Si aceptamos la Statement Bal como verdadero, entonces podemos hacer ingeniería inversa de la cantidad de capital que el Statement Bal implica haber sido pagado. Por ejemplo (usando Python), dados estos datos:

In [94]: df = pd.read_csv('data', sep='\s{2,}'); df
Out[94]: 
  Statement Date  Payment  Statement Bal  GnuCash Bal
0     2018-07-16    200.0       13381.12     13381.12
1     2018-08-16    200.0       13229.26     13227.83
2     2018-09-15    200.0       13075.35     13077.08
3     2018-10-16    200.0       12923.84     12923.63
4     2018-11-15    200.0       12771.47     12769.80
5     2018-12-16    200.0       12620.13     12620.14

El Implied Principal (abajo) es la diferencia entre los valores sucesivos de Statement Bal . Por ejemplo, 151,86 en el Implied Principal es igual a 13381,12 - 13229,26, y 13229,26 - 13075,35 es igual a 153,91, y así sucesivamente.

In [97]: df['Implied Principal'] = -df['Statement Bal'].diff(); df
Out[97]: 
  Statement Date  Payment  Implied Principal  Statement Bal  GnuCash Bal  
0     2018-07-16    200.0                NaN       13381.12     13381.12  
1     2018-08-16    200.0             151.86       13229.26     13227.83  
2     2018-09-15    200.0             153.91       13075.35     13077.08  
3     2018-10-16    200.0             151.51       12923.84     12923.63  
4     2018-11-15    200.0             152.37       12771.47     12769.80  
5     2018-12-16    200.0             151.34       12620.13     12620.14  

Entonces el Implied Interest sería la diferencia entre el Payment y el Implied Principal :

In [99]: df['Implied Interest'] = df['Payment']-df['Implied Principal']; df
Out[99]: 
  Statement Date  Payment  Implied Principal  Implied Interest Statement Bal  GnuCash Bal  
0     2018-07-16    200.0                NaN               NaN      13381.12     13381.12  
1     2018-08-16    200.0             151.86             48.14      13229.26     13227.83  
2     2018-09-15    200.0             153.91             46.09      13075.35     13077.08  
3     2018-10-16    200.0             151.51             48.49      12923.84     12923.63  
4     2018-11-15    200.0             152.37             47.63      12771.47     12769.80  
5     2018-12-16    200.0             151.34             48.66      12620.13     12620.14  

Ahora bien, si redefinimos Principal y Interest utilizando sus contrapartes implícitas contrapartes, entonces debido a la forma en que Implied Principal y Implied Interest se construyeron -- GnuCash Bal sería igual a Statement Bal .

Answer 3

Parece que no tiene las operaciones de intereses reales que figuran en la declaración.

Creo que la columna etiquetada como "Interés" es la cantidad del reembolso prorrateada para pagar el interés, que aumentará con el tiempo a medida que el principal disminuya. (La columna etiquetada como "Principal" es la cantidad de la amortización prorrateada para pagar el Principal).

Como parece que los cargos por intereses reales no aparecen en los datos anteriores, esto explicaría por qué los saldos no coinciden con lo que estás calculando.

• ¿Hay datos adicionales en la declaración?
• ¿Puede calcular usted mismo los intereses cobrados (en función del tipo anual / 365 * número de días del mes)?
• O invertir el cálculo de los intereses en función de la parte de los intereses pagados + la diferencia entre el saldo del extracto y el saldo calculado.

Answer 4

La respuesta más probable es que no se está calculando como un préstamo a interés simple. Sin hacer ingeniería inversa de las partidas, tendría que adivinar lo que se está utilizando. Los dos culpables más probables son que los préstamos están siendo tratados como un préstamo de saldo programado, por lo que la fecha en que se paga en realidad no importa, aunque las reducciones de capital sí. La segunda razón posible es que tengan meses de 30 días. También existe la posibilidad de que el sistema de préstamos deje caer una "factura" y que todos los pagos se repartan por la caída de la facturación y no dependan de los días reales para el pago pero sí para el devengo. En ese caso, los intereses devengados, pero no pagados, o los intereses cobrados en exceso, se ajustarán en la siguiente factura.