Mi lectura de las reglas es que usted deberá una multa por pago insuficiente (a menos que usted puede ajustar su retención en su trabajo W-2 para que la retención alcanza el 90% de la obligación tributaria de este año a finales de año).
Aquí está el borrador de 2019 formulario y instrucciones para el formulario 2210, el formulario de sanción por pago insuficiente. Como funciona es que calculas el 90% de tu impuesto de 2019 en la línea 5, y luego pones el 100% o el 110% de tu impuesto de 2018 en la línea 8. Lo que sea menor de esos va en la línea 9, y si eso es menos que la línea 6 (su retención de impuestos de 2019 de su trabajo W-2), no necesita hacer pagos de impuestos estimados. Sin embargo, si miras las instrucciones para la línea 8, dice que si no presentaste una declaración para 2018 (y estoy asumiendo que no lo hiciste), no completas la línea 8, e ingresas la cantidad de la línea 5 (90% del impuesto de 2019) en la línea 9.
Existe una excepción a la penalización para las personas que no hayan tributado el año anterior,
No ha tenido ninguna obligación tributaria en 2018, ha sido ciudadano estadounidense o residente extranjero durante todo el año (o una sucesión de un difunto doméstico o un fideicomiso doméstico), y su declaración de impuestos de 2018 fue (o habría sido si estado obligado a presentarla) durante 12 meses completos.
Tanto la sección correspondiente de las instrucciones del formulario anterior, como el sección correspondiente de la Publicación 505, dicen que hay que ser residente durante todo el año, pero no aclaran de qué año se trata (el año fiscal que se presenta, 2019, o el anterior, 2018). Sin embargo, la sección correspondiente de la ley, 26 USC 6654 (e)(2), especifica claramente que tienes que ser residente durante todo el "ejercicio fiscal anterior" (2018), cosa que no eres. Así que tampoco puedes utilizar esta excepción.
Si tiene que hacer pagos estimados, tiene que hacer una cantidad adecuada en cada trimestre. Los pagos de cada trimestre vencen el 15 de abril, el 15 de junio, el 15 de septiembre y el 15 de enero. No puede esperar hasta el 15 de enero para pagar los impuestos estimados de todo el año. Si obtuvo ingresos de forma desigual a lo largo del año, es posible calcular los pagos de impuestos estimados para cada trimestre basándose en los ingresos hasta ese trimestre, pero a menos que casi todos sus ingresos fueran en el cuarto trimestre, todavía habría pagado muy pocos impuestos estimados para los primeros 3 trimestres cuyas fechas de vencimiento ya han pasado, y todavía tendría intereses más una multa por ello.
0 votos
No estoy seguro de la respuesta, pero espero que tengas suficientes ahorros para cubrir el impacto fiscal en abril ..... Lo más inteligente sería hacer los pagos de todos modos para que pueda estar seguro de que el dinero está allí....
0 votos
@xyious tener más dinero en efectivo a lo largo del año y pagar más a final de año es el movimiento inteligente. Incluso si sólo pusiera ese dinero en una cuenta de ahorro de alta rentabilidad estaría ganando un 2% en básicamente un préstamo sin intereses de Hacienda durante 16 meses. No tener suficientes ahorros para cubrir el golpe de los impuestos en abril frustra totalmente el propósito de esto, así que eso no va a suceder. Pero si puedo evitar el pago de impuestos estimados durante el año sin penalización, ¡entonces es definitivamente el camino a seguir!
0 votos
irs.gov/individuals/understanding-your-cp30-notice Les enviaría un pago estimado AHORA .
1 votos
@RonJohn por favor lea "Quién no tiene que pagar el impuesto estimado" aquí: irs.gov/negocios/pequeñas empresas-autoempleo/
0 votos
@RonJohn también, desde el enlace que has referenciado: "Tampoco se le cobrará una multa si su deuda tributaria total, después de la retención, es inferior a 1.000 dólares, o si no tenía obligación tributaria el año anterior." Yo no tenía obligación tributaria el año anterior, pero la cuestión es más complicada porque entonces no era residente en Estados Unidos, así que no sé si eso cambia algo
0 votos
Los pagos estimados son a mediados de abril, junio, septiembre y enero, por lo que se está "prestando" una media de 8 meses no 16. Si usted debe la pena - y yo piense en pero no estoy seguro de que lo haga -- está en el 6% para el Q2 y en el 5% para el Q3 y el Q4; si continúa en el 2020Q1 eso no está establecido todavía pero no será probablemente más del 5%. En general los estados pueden variar pero no conozco CA. Supongo que sabes que deberás algo más del 14% de SECA sobre los ingresos de los autónomos además de tu impuesto sobre la renta (ahora conjunto), y para el impuesto sobre la renta deduces la mitad del impuesto SE y probablemente el 20% de tus ingresos "cualificados" de la pequeña empresa.
0 votos
@dave_thompson_085 si espero hasta abril para pagar los impuestos, estoy bastante endeudado durante 16 meses (si lo comparamos con un empleado W2 que paga los impuestos en cada nómina y presenta la declaración en enero) pero entiendo que pueda ser discutible. ¿Por qué crees que deberé una multa si no he tenido ninguna obligación fiscal el año anterior? Me encantaría saber más. También tengo entendido que la sanción que Hacienda fija cada trimestre es anualizada, por lo que no estoy pagando un 6% por el segundo trimestre, estoy pagando más bien un 1,5%. También soy consciente de mi impuesto de autónomos y de mi carga fiscal en el IRPF.
0 votos
(1) Estoy comparando tus dos opciones: hacer pagos estimados o no. Si no pagas hasta el próximo mes de abril, guardas (¿inviertes?) 1/4 de ese dinero durante 12 meses, 1/4 durante 10 meses, 1/4 durante 7 meses, 1/4 durante 3 meses, con una media de 8 meses. Incluso si hacer hacer pagos estimados, en media muy cerca del final de cada trimestre, también conserva (todo) su dinero alrededor de 1,5 meses más que un retenedor; suponiendo que $12k as a round number probably not too far from what you will (nominally already do) owe, 2% APR on $ 12k por 1,5 meses son 30 dólares, unos dos almuerzos o menos de un llenado de gasolina. ...
0 votos
(2) Creo que está obligado a pagar por la razón exacta que usted mismo adivinó - el puerto seguro para la responsabilidad cero año anterior sólo se aplica si usted era un ciudadano o residente, y no lo era, y no veo ninguna otra exclusión aplicable (3) sí esas tasas son por año; en realidad se calcula diario así que de nuevo asumiendo que deberías haber pagado $3k per quarter, for 2019Q2 the penalty is ($ 3k*85+3k*13)/365*6% (porque en 2019 el 15 de junio es sábado y la fecha de pago se traslada al lunes 17). ...
0 votos
(4) si su esposa está de acuerdo, y tiene suficiente paga en las semanas restantes del año, y su empleador no se retrasa, podría solicitar una retención extra suficiente para cubrir la cantidad que usted debe. A diferencia de los pagos estimados, las retenciones se consideran pagadas de manera uniforme y, por lo tanto, oportunas, aunque no lo hayan sido realmente; véanse (mis) enlaces en money.stackexchange.com/questions/114782/additional-withholding
0 votos
@dave_thompson_085 gracias por toda la información extra. Lo aprecio. (4) es una estrategia interesante que voy a considerar
0 votos
@dave_thompson_085 qué pasa si pongo los ~12K hacia 2 IRAs (la de mi esposa y la mía). Sabes si esto eliminará la penalización de al menos esa parte de la renta aunque lo haya hecho a final de año? Me doy cuenta de que todavía voy a tener que pagar una multa en los impuestos adeudados por los ingresos ajustados.
1 votos
Si usted es (ambos) elegible para la deducción trad-IRA (necesita información que no nos ha dicho) sí que reduce el impuesto sobre la renta a su tasa marginal (probablemente el 22%, depende de más información), pero no afecta a los impuestos SE. Puedes hacer la(s) aportación(es) a la IRA hasta el próximo 15 de abril. Para usted podría en su lugar hacer un 'Solo' (una persona) 401k (trad), que permite la contribución hasta $ 19k 'lado del empleado' más una cantidad variable 'lado del empleador'; 401k debe ser establecido antes del 31 de diciembre. Las cuentas IRA o 401k sólo pueden retirarse sin penalización a partir de los 59,5 años o en determinados casos de dificultad. ....
1 votos
... Incluso sin/al margen de los beneficios fiscales, esta pila considera en general que ahorrar para la jubilación es una buena idea, al menos en los Estados Unidos (que no tiene beneficios gubernamentales estelares para las personas mayores) y puedes encontrar muchas preguntas existentes (y As) sobre el tema, pero si quieres preguntar sobre aspectos específicos, eso debería ser probablemente una nueva pregunta.
0 votos
Gracias @dave_thompson_085 Voy a hacer aportaciones tanto a la IRA como al Solo 401K para reducir la penalización (y obviamente para la jubilación)
1 votos
Para estar seguro de que lo sabe: si participa en un plan del lugar de trabajo (como el 401k), y su MAGI está por encima de un límite ($103k-123k para MFJ en 2019), se pierde la deducción de la cuenta IRA tradicional. (Todavía puede contribuir y obtienes el aplazamiento fiscal a largo plazo sobre las ganancias y la capitalización, y una deducción futura sobre la parte de las distribuciones que devuelven tu "base", pero no obtienes la deducción del año en curso). Felices vacaciones.