Preguntas sobre la fiscalidad de los residentes en EE.UU. y los ciudadanos canadienses/no residentes: intereses, TFSA y dividendos

Question

Soy canadiense y vivo y trabajo en EE.UU., por lo que declaro y pago los impuestos sobre la renta en EE.UU., y soy no residente en Canadá a efectos fiscales. Conozco mis obligaciones de declaración ante el IRS, pero tengo algunas preguntas sobre la declaración/pago ante la CRA:

• Tengo algunos ingresos por intereses en una cuenta de ahorro regular. No me han retenido impuestos. ¿Estoy en lo cierto al creer que no tengo ninguna obligación de declarar o pagar a la CRA debido al tratado fiscal con EE.UU.?
• Tengo una TFSA que ha generado una pequeña cantidad de ingresos por intereses. Si relleno este formulario, me dice que debo el 25% de impuesto sobre la renta por ello. ¿Puede ser eso cierto? ¿Pierde realmente la TFSA la condición de libre de impuestos de la CRA al convertirse en no residente? http://www.cra-arc.gc.ca/partxiii-calculator/ (Nota: soy consciente de que deberé a Hacienda).
• También tengo una cuenta de corretaje canadiense que contenía ETFs estadounidenses que cotizan en bolsa. No había ganancias de capital, pero sí recibía dividendos. Estos dividendos fueron retenidos automáticamente en un 15%, pagados a los Estados Unidos (no a Canadá). ¿Debo algo a Canadá?

Hablé con un contable que me recomendó rellenar un formulario "sencillo" para los dividendos, pero no he tenido suerte en localizar ningún formulario de este tipo. Se agradecería cualquier ayuda.

Answer 1

Es posible que los intereses de la cuenta de ahorro sean demasiado pequeños para declararlos, pero no estoy seguro de cuál es el umbral.

Debe comunicar a sus bancos que se ha mudado y que necesita ser tratado como residente fiscal en EE.UU. Esto hará que empiecen a enviarte los formularios estadounidenses que necesitas (1099-DIV, etc.).

Hay ciertos pasos que debe dar al mudarse de Canadá, entre ellos un La "supuesta enajenación" de sus activos canadienses .

Si tiene suficiente dinero en el extranjero (Canadá), tendrá que declararlo en la FBAR .

Tenga cuidado de poseer fondos de inversión o ETF canadienses fuera de un RRSP. Existe una clase de inversiones punitiva denominada PFICs que se aplican a aquellos.

La TFSA, el RESP y el RDSP no están reconocidos por el IRS y el consejo que he recibido es cerrarlos. No perderás el margen de contribución que tenías en la TFSA. Los RRSP están bien Y puede ser un buen lugar para mover tu dinero si lo haces antes de declarar la residencia en Estados Unidos al banco. De lo contrario, no permitirán a los residentes en EE.UU. contribuir a un RRSP, aunque haya espacio.

La retención que hicieron fue porque suponen que eres un residente fiscal canadiense. Una vez que les informas de lo contrario, ya no te retendrán sobre los ETF estadounidenses, pero sí sobre los canadienses (debería ser el 15% una vez que envíes un formulario especial).