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¿Cómo se define un impuesto eficiente en microeconomía?

Actualmente estoy trabajando con problemas para estudiar para un próximo examen. No estoy buscando una solución en sí. Estoy estudiando el modelo de elección intertemporal. Estoy viendo dos períodos donde el consumo en cada uno es normal. Sea $y_1, y_2>0$ sean dotaciones fijas y $p_1=p_2=1$ sean los precios del consumo en los períodos $1$ y $2$ respectivamente. Denotemos el consumo por $c_1$ y $c_2$ . Uso de la descomposición de Slutsky $$\frac{\partial c_t}{\partial r} = \frac{\partial h_t}{\partial r} + \frac{\partial c_t}{\partial W_1}\frac{(y_{1}-c_{1})}{1+r}$$ donde $W_1 = y_1 + \frac{y_2}{1+r}$ es el valor actual neto de la riqueza, $r$ es el tipo de interés, y $(y_1 - c_1)$ representa el ahorro si es positivo, y el endeudamiento si es negativo. En este sentido, el individuo tiene acceso a los mercados de capitales.

Se nos da que para una caída del tipo de interés, el consumo de la persona para $t=1$ no cambia, lo que (sin pruebas) implica que la persona es ahorradora.

La siguiente parte de la pregunta dice

Supongamos que la caída del tipo de interés se debe a la introducción de un impuesto sobre las ganancias de capital sin posibilidad de deducir las pérdidas de capital. Dado el comportamiento de la persona anterior, ¿es eficiente el impuesto? Demuestre su respuesta gráficamente.

Así que esto nos da una situación en la que sólo la parte de la restricción de recursos tal que $c_1<y_1$ (el individuo es un ahorrador). De este modo, se obtiene una restricción de recursos por partes. Dado que no se menciona ninguna compensación, supongo que la medida de bienestar que debe utilizarse es la Variación Equivalente (VE). Mi pregunta es, ¿cómo definiríamos si un impuesto es eficiente?

¿Sería eficiente si la pérdida de peso muerto es igual a cero? ¿O está relacionado con la magnitud de los ingresos fiscales en relación con el VE? La respuesta a esta pregunta me dará suficiente información para poder visualizarlo gráficamente.

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MichaelPh Puntos 211

Cuando existe una pérdida de peso muerto asociada a una política concreta (por ejemplo, un impuesto), se dice que la política es ineficiente según la definición de eficiencia de Pareto. En la circunstancia anterior, el impuesto sobre las plusvalías podría tener un aumento de los ingresos públicos equivalente al de un impuesto sobre la renta a tanto alzado, pero causaría una mayor disminución del bienestar de los que ahorran/invierten. Esto implica que hay una manera de hacer que al menos una parte esté mejor sin que otra esté peor. Esto es lo que capta el diferencial entre el VE y los ingresos fiscales.

El impuesto es eficiente $\iff$ $DWL=0$

según la definición de eficiencia de Pareto.

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