¿Regla de venta por lavado para mí?

Question

Estoy en Estados Unidos.

En primer lugar, no sabía que la venta por lavado se aplicaba a varias cuentas. Eso es completamente mi tontería.

• El 1 de enero compré 100 acciones de la empresa X a 10 dólares cada una en la cuenta 1.
• Vendí 30 de ellos en pérdida a 5 dólares en febrero del 15.
• Luego compré 5 acciones de la empresa X a 4 dólares el 20 de febrero en la cuenta 2.
• Luego vendí los 70 restantes en la cuenta 1 por 3 dólares en el 28 de febrero.
• Sigo manteniendo la posición de la cuenta de 5 acciones2.

¿Esto desencadena la venta del lavado? ¿Cuánto y en cuántas acciones/cantidad? Puedo evitarlo a finales de 2021 ya que puedo esperar a que se cierre la posición de la cuenta2 durante varios meses.

Answer 1

Sí, es una venta de lavado, suponiendo que se trata de cuentas imponibles. Las cuentas separadas son irrelevantes, incluso si se mantienen en diferentes corredores (usted sería responsable de los ajustes de base en ese caso; de lo contrario, su corretaje debe manejarla, pero debería confirmarlo). Puesto que sólo tienes 5 acciones y han pasado 30 días desde la última venta con pérdidas, esas son las únicas acciones de las que tienes que preocuparte.

Has vendido 30 acciones con una pérdida de $5/share on February 15. Then you bought 5 shares at $ 4/acción el 20 de febrero. Como eso fue dentro de los 30 días, su $4/share basis is adjusted up to $ 9/acción. Por lo tanto, su pérdida fiscal se difiere hasta que venda esas 5 acciones restantes, y no las recompre durante 30 días. Se utiliza la venta más temprana según Fairmark Por eso el ajuste se hace con la venta del 15 de febrero y no con la del 28 de febrero.