He operado un negocio que genera importantes ingresos. Me gustaría invertir parte de este dinero comprando varias propiedades infravaloradas en mi zona, haciéndoles ligeras mejoras y revendiéndolas en el futuro a través de una SRL independiente.
Si hago esto, ¿puedo reclamar las compras de propiedades como un gasto de negocio para esa LLC y sólo pagar impuestos sobre el beneficio neto? No pretendo mudarme a estas viviendas ni comprarlas a través de mi propio nombre, sólo a través del de la SRL.
Una propiedad/casa no se considera un gasto, es un activo, por lo que no se deduce el precio de compra. Los gastos que se deducen son los costes de mejora/reparación, los intereses (si se financia), los costes de compra/venta (honorarios del agente inmobiliario), la depreciación, etc. Usted tributa por el beneficio neto de la venta. Cuando se compra y se vende en el mismo ejercicio fiscal, esta distinción no tiene ninguna repercusión; sin embargo, cuando se mantiene una propiedad a lo largo de varios ejercicios fiscales, el desembolso de capital realizado en el año en que se compra la propiedad no compensa los ingresos imponibles (excepto los gastos asociados al activo).
El aspecto de la LLC es irrelevante en este caso.
No, pero hay muchas cosas divertidas que puede hacer una entidad en el sector inmobiliario.
Usted puede elegir la nueva entidad para ser un profesional inmobiliario, y en su mayor parte convierte todas las actividades inmobiliarias en ingresos ordinarios, y también crea circunstancias que se pueden deducir como pérdidas netas de explotación.
Además, la entidad puede seguir deduciendo los pagos de intereses de las hipotecas o los préstamos, con un límite infinitamente mayor que el de una persona física.
Sólo algunas ideas, tendrás que consultar con la última normativa ya que las verdades de larga duración han cambiado con el código tributario de 2018.
Para Hacienda, el "beneficio" no es la cantidad por la que se vende un activo, sino la cantidad por la que se vende el activo por encima del precio base. Si compra una acción por $100, and sell it for $ 101, se le grava el $1, not the $ 101. "Gasto" no es exactamente la palabra correcta para el precio de compra, pero es, a muchos efectos, lo mismo. El factor principal de la base es cuánto pagaste por él, pero hay otras cantidades que influyen. Si se declara la depreciación, ésta se resta de la base. Los costes de las mejoras suelen añadirse a la base.
Supongamos que la primera LLC compra un piso por $100,000, spends $ 20.000 para mejoras, y luego la segunda LLC lo vende por $150,000. Then there's the middle step where the first LLC sells the house for $ 120.000 a la segunda LLC.
Así que: LLC1 gasta $100,000 an a flat, which is assumed worth $ 100,000. No hay pérdidas ni beneficios. LLC1 gasta $20,000 on improvements, increasing the value of its asset to $ 120,000. No hay pérdidas ni beneficios. LLC1 vende a LLC2 por $120,000. No loss/profit for either company. LLC2 sells the flat for $ 150,000. Son 30.000 dólares de beneficio.
De todos modos, no vas a evitar pagar impuestos haciendo ese tipo de cosas.
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