¿Cómo funciona la deducción de la cuenta individual de jubilación para "personas que presentan una declaración conjunta y su cónyuge está cubierto por un plan en el trabajo"?

Question

Digamos que (a partir de 2020) hago entre $124,000 and $ 196.000 al año, tengo un 401(k), mi cónyuge no trabaja, ambos somos menores de 50 años y declaramos conjuntamente. Al tratar de maximizar nuestras contribuciones a las cuentas de jubilación, estoy confundido sobre un caso particular.

Los que yo entiendo (por favor, corregidme si me equivoco):

• No puedo deducir ninguna aportación a una cuenta IRA tradicional a mi nombre porque mis ingresos son superiores a 124.000 dólares.
• Puedo contribuir hasta $6,000 to a Roth IRA in my name because my income is less than $ 196,000.
• Puedo contribuir hasta $6,000 to a Roth IRA in my spouse's name because my income is less than $ 196,000.

La que no entiendo:

Si está casado y presenta una declaración conjunta, su cónyuge está cubierto por un plan en el trabajo y su AGI modificado es $196,000 or less, you can deduct up to the contribution limit of $ 6.000 a una IRA tradicional.

¿Significa esto que puedo deducir una contribución hasta $6,000 to a traditional IRA in my spouse's name? Meaning the sum of all contributions to retirement accounts for us would be $ 19.500 para el 401(k) y ¿6.000 dólares cada uno para dos cuentas IRA Roth y una cuenta IRA tradicional a nombre de mi cónyuge? $6,000 in the Roth IRA in my name, and $ ¿6.000 euros divididos de cualquier manera entre las cuentas IRA tradicionales y Roth a nombre de mi cónyuge?

Actualización:

Gracias a Dilip Sarwate, que me ha señalado que he olvidado que el límite de 6.000 dólares se aplica a todas las cuentas individuales.

Answer 1

Lo que significa que la suma de todas las contribuciones a las cuentas de jubilación para nosotros sería $19,500 for the 401(k) and $ ¿6.000 euros cada uno para dos cuentas IRA Roth y una cuenta IRA tradicional a nombre de mi cónyuge?

Cada persona menor de 50 años tiene derecho a cotizar hasta el menos de (los ingresos del trabajo que aparecen en la declaración de impuestos de la persona y $6K) a las cuentas individuales para un año determinado. Si una pareja casada presenta una declaración de impuestos conjunta y al menos uno de ellos tiene ganado ingresos de ese año, el suma total de lo que se puede aportar a las cuentas individuales se limita a la menor de las rentas totales del trabajo que figuran en la declaración conjunta y $12K, with each spouse being limited at most $ 6K. Es decir, si los dos cónyuges juntos tienen al menos $12K of earned income (and are filing a joint tax return), then each spouse can contribute $ 6K a sus respectivas IRAs. Si el total de los ingresos devengados es inferior a 12.000 dólares, entonces el importe total cotizable a las cuentas individuales de los dos cónyuges se limita a sus ingresos totales, y la contribución de cada cónyuge a su IRA se limita también a 6.000 dólares. Tenga en cuenta que la salario neto puede ser menor que $12K because of tax withholding etc and so the $ Los 12.000 euros que se envían a las cuentas individuales pueden proceder en parte de rentas del trabajo y en parte de rentas no del trabajo, como intereses, dividendos, ganancias de capital, etc., o de ahorros, pero no pasa nada; lo único que importa es que haya $12K in earned income (e.g. wages, commissions on sales, etc), not what the take-home pay is. As a final note, people over 50 are allowed to contribute more than $ 6K, pero eso también tiene un límite, y lo he ignorado para no entorpecer la discusión.

La forma en que se dividen esos 6.000 dólares o menos en las cuentas IRA Roth y en las tradicionales depende de cada persona y está sujeta a diversas normas especiales (por ejemplo, las contribuciones a las cuentas IRA Roth están prohibidas para las personas con altos ingresos). En resumen, el OP no está permitido hacer lo que el OP dice que quiere hacer; es decir, contribuir un total de $18K a IRAs en su nombre y en el de su cónyuge para 2020.

Todo el mundo tiene derecho a hacer Las aportaciones a una IRA tradicional (siempre que se tengan ingresos), pero las personas con altos ingresos no pueden Deducir sus contribuciones; haciendo Las aportaciones están bien, pero deducirlas en la declaración de la renta no está permitido. Tenga en cuenta que la deducibilidad de las aportaciones a la IRA tradicional depende del ingresos conjuntos declarados en la declaración conjunta; para los cónyuges que presentan declaraciones de impuestos por separado (estatus MFS) las reglas son diferentes. La conveniencia de realizar aportaciones no deducibles es objeto de cierta controversia en este foro. Cuando el titular de una IRA tradicional realiza una distribución de la cuenta IRA, no se debe pagar el impuesto sobre la renta por la parte de la distribución que es atribuible a las contribuciones no deducibles, si las hay. Y no, no se puede retirar primero sólo la parte no imponible y dejar para más adelante la parte imponible; cada distribución (incluida la última que vacía la IRA) está formada en parte por las aportaciones no imponibles y en parte por la renta imponible (las aportaciones previamente deducidas más todas las ganancias dentro de la IRA, incluidas las ganancias atribuibles a las aportaciones no deducibles). Por último, en lo que respecta a Hacienda, usted acaba de un IRA independientemente de la cantidad de custodios y fondos de inversión o acciones y bonos diferentes en los que esté invertida, por lo que sacar dinero de una cuenta diferente a la que hizo aportaciones no deducibles no ayuda.