Tengo un poco de experiencia en esto. Mi estado natal, Wisconsin, estuvo en esta lista hasta 2011.
Lo que hay que recordar es que estos estados simplemente no reconocen la HSA. Lo que esto significa es que no hay ventajas fiscales estatales para la cuenta, y tampoco hay sanciones fiscales estatales.
Estas son las implicaciones:
- Contribuciones. Las comillas que deduzca de sus ingresos federales deben volver a sumarse a sus ingresos en su declaración estatal.
- Los ingresos. En su declaración de impuestos federales, las ganancias como los intereses y los dividendos dentro de su HSA no necesitan ser reportados en absoluto. Sin embargo, estas ganancias deben añadirse a sus ingresos en su declaración estatal para que pueda pagar el impuesto estatal sobre ellas.
- Distribuciones. Las distribuciones que no se gastan en gastos médicos cualificados están sujetas a impuestos y multas en su declaración federal. Sin embargo, como el estado no reconoce la HSA, no hay que pagar impuestos ni multas estatales por ninguna distribución de la HSA, independientemente de en qué se haya gastado el dinero. Las distribuciones que se sumaron a sus ingresos en su declaración federal pueden ser retiradas en la declaración estatal.
- Ganancias de capital. En lo que respecta al gobierno federal, las ganancias de capital dentro de su HSA son gratuitas, y no es necesario hacer un seguimiento de la base de coste para las inversiones dentro de su HSA. Sin embargo, como su estado no reconoce la HSA, cualquier inversión que realice dentro de su HSA será tratada como una inversión fuera de la HSA en su declaración estatal. Si invierte en valores dentro de su HSA, tendrá que hacer un seguimiento de la base de coste y pagar el impuesto estatal sobre las ganancias de capital cuando venda, al igual que lo haría en una cuenta sujeta a impuestos.
Cuando usted invierte en una cuenta sujeta a impuestos, su agente de bolsa en muchos casos lleva el control de la base de costes por usted. Sin embargo, cuando invierte dentro de una HSA, su custodio de la HSA no suele llevar la cuenta de nada de esto, porque normalmente no es necesario. Por lo tanto, deberá llevar un registro de la base de coste usted mismo, y cuando venda, calcular la ganancia o pérdida de capital en su declaración estatal.
En mi opinión, la HSA es un buen negocio aunque su estado no la reconozca. El ahorro/inversión libre de impuestos es un gran negocio, aunque sólo sea en sus impuestos federales. La declaración estatal será un poco más complicada, pero el ahorro que se obtiene en la declaración federal merece la pena.
En mi situación, nuestra familia gasta el dinero de la HSA en gastos médicos lo suficientemente rápido como para no invertirlo en otra cosa que no sea una cuenta de ahorro con intereses. Por lo tanto, no tuvimos que preocuparnos por las ganancias de capital dentro de nuestra HSA, y sólo tuvimos que sumar las contribuciones y las ganancias a nuestros ingresos estatales. Estoy muy contento de que nuestro estado reconozca ahora la HSA.
