¿Puedo depositar dinero en un Colorado 529 y retirarlo para gastos en el mismo año?

Question

Me he espabilado con los planes 529 demasiado tarde, pero tampoco estaba seguro de que el niño fuera a ir a la universidad y resulta que me ha entrado algo de dinero. He pagado $5K for tuition in September 2020 for the fall Semester. Tuition will be another $ 5K en febrero(?) 2021 para el trimestre de primavera

¿Puedo abrir un plan Colorado 529 hoy, poner $ 10K en él, con una cartera de inversiones a corto plazo (incluso podría ir 100% del mercado de dinero) y:

• obtener la deducción fiscal de CO en los impuestos de 2020 por contribuir a un 529 en 2020 (creo que sí)
• retirar 5.000 dólares en febrero de 2021 para pagar la matrícula de primavera (definitivamente sí)
• ¿Retirar 5 mil dólares en diciembre de 2020 para cubrir la matrícula de septiembre de 2020 aunque se haya producido antes de abrir el plan? ese es el que no tengo claro. Quizá a Hacienda sólo le preocupa en qué año se produce el gasto y la distribución sin tener en cuenta cuándo se hizo el plan y la aportación?

Si la respuesta es afirmativa, entonces obtengo una rebaja fiscal adicional sobre 5.000 dólares

Answer 1

obtener la deducción fiscal CO en los impuestos de 2020 por contribuir a un 529 en 2020 (creo que sí)

Sí, esto es correcto.

retirar 5.000 dólares en febrero de 2021 para pagar la matrícula de primavera matrícula de primavera (definitivamente sí)

Sí, esto es correcto.

retirar 5 mil dólares en diciembre de 2020 para cubrir la matrícula de septiembre de 2020 aunque se haya producido antes de abrir el plan? ese es el que no tengo claro. Tal vez el IRS sólo se preocupa por el año en que se produce el gasto y la distribución sin tener en cuenta cuando el plan y la aportación se hizo?

Sí, puede pagar los gastos relacionados con un "período académico" en el año fiscal en curso y los 3 primeros meses del año siguiente. Septiembre de 2020 está en el año fiscal 2020, así que no hay problema.

IRS ( fuente ):

Debe pagar los gastos de educación calificados para un período académico que comience durante el año fiscal o los tres primeros meses del siguiente año fiscal. Los periodos académicos pueden ser semestres, trimestres, trimestres o cualquier otro periodo de estudio, como una sesión de escuela de verano. Los períodos académicos son determinados por la escuela. En el caso de las escuelas que utilizan horas de reloj o de crédito y no tienen períodos académicos, el período de pago puede ser tratado como un período académico.