¿Cómo se pagan los impuestos de venta de otros países cuando se vende internacionalmente?

Question

Todo Países de la OCDE tienen un impuesto sobre el consumo de base amplia con tipos variables:

Tienen diferentes nombres, por ejemplo, en Australia es el "Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST)", y en Dinamarca es el "Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)", pero en cada país significa esencialmente que si se vende algo (ya sea un bien o un servicio), hay que dar parte del precio de venta al gobierno como impuesto.

Complejidades

A pesar de que la existencia de estos impuestos parece ser relativamente sencilla, se cobra de diferentes maneras, con algunas excepciones, y la forma de pagarlo difiere según el país. Por ejemplo, el Reino Unido ni siquiera exige que lo pague el vendedor, sino que el comprador puede invertirlo .

Un autónomo, un consultor o el propietario de una pequeña empresa (por ejemplo, una tienda online) que vende a muchos (por ejemplo, a unos 30) de estos países cada año, soportaría muy una gran carga administrativa al tener que investigar las disposiciones fiscales de cada país para asegurarse de que cumplen con sus obligaciones fiscales cuando venden a residentes de ese país. Y luego una carga similar al hacer las presentaciones reales, que podría llevar fácilmente días o semanas .

Pregunta

¿Existe algún recurso, herramienta informática o referencia (por ejemplo, un sitio web) que muestre claramente lo que un vendedor debe pagar en concepto de impuesto sobre el consumo en cada país? Nota: incluso una tabla resumen del tipo impositivo, las ventas mínimas antes de que se aplique el tipo, dónde y cómo pagarlo sería una gran mejora respecto a tener que buscar manualmente las normas fiscales de más de 20 países diferentes y hacer más de 20 presentaciones de impuestos individuales.

Ejemplo

Para mostrar lo común que sería esto, considere a un freelancer que obtiene clientes de cualquiera de los sitios globales de freelancing, que puede hacer cientos de trabajos al año para clientes de todo el mundo. O considere a los anfitriones de experiencias de Airbnb, que pueden realizar experiencias en línea a huéspedes de todo el mundo. En ambos casos, están vendiendo a residentes de otros países, por lo que deben cumplir sus obligaciones con cada uno de ellos. Pero esto parece increíblemente oneroso. ¿Cómo lo hacen?

Answer 1

Para facilitar el comercio entre países de la UE, los países de la UE han acordado establecer un umbral en el que, por debajo de unos determinados ingresos anuales, se puede utilizar simplemente el tipo de IVA de su país (el país de origen), ignorando totalmente las normas de IVA del país de destino.

Sin embargo, hay dos grandes escollos:

1. Como ponerse de acuerdo en algo es difícil, se pusieron de acuerdo en el mecanismo general, pero no pudieron acordar una suma exacta. Al final, cada país eligió un umbral por sí mismo, por lo que el umbral es diferente para cada uno de ellos (entre 35.000 euros y 100.000 euros), aquí está una bonita tabla para todos los países de la UE .

2. Si, por casualidad, supera el umbral de un país determinado a mitad de año, tiene que ajustar retroactivamente todas las facturas ya emitidas de ese año para reflejar las normas de IVA del país de destino.

Si nos vamos a lo internacional, la cosa se complica aún más, no hay forma de empezar a dar una visión general sobre las distintas normativas con una simple tabla. Esto se debe a que hay muchos factores, además del país de destino, que entran en la ecuación, por ejemplo:

• cualquier tratado fiscal que el destino tenga con el país de origen,
• el tipo de comercio que realiza (sector, servicio, etc.),
• varias exenciones y normas especiales para todo tipo de cosas.

Así que, para responder a tu pregunta, la mayoría de los pequeños comercios que conozco gestionan el comercio intracomunitario por sí mismos (no sé dónde te encuentras). Si sólo tienen relaciones comerciales con un pequeño número de países internacionales, pero éstos constituyen una parte importante de sus ingresos, también pueden optar por contratar a un contable fiscal que conozca las normas de esos países.

Para comerciar con todos los países posibles, sólo puedes hacerlo si eres supergrande o si encuentras un proveedor de servicios que se encargue de todos los asuntos fiscales por ti (no voy a recomendar ninguno en concreto, pero son muy fáciles de encontrar buscando "servicio de gestión del IVA internacional"). Desgraciadamente, en la mayoría de los casos, esta opción es demasiado costosa para un autónomo o un pequeño empresario.

Answer 2

Esta es una pregunta compleja y fácil al mismo tiempo.

Complejo: el GST, el IVA y otros impuestos son impuestos de valor añadido y no están obligados a pagar en las transacciones internacionales en varios países. Cuando empiece su negocio, puede vender en este país primero y servir a más países después, tendrá que evaluar los problemas en cada nuevo país en el que esté interesado. Por ejemplo, el Reino Unido tiene normas específicas para vendedores en el extranjero

Utilice Avalara ofrecen gestionar este tipo de complejidad

Answer 3

Muchas pequeñas empresas no se molestan en cumplir los requisitos fiscales de otros países.

Hay al menos un buen argumento para afirmar que no se está sujeto a las leyes de otro país si no se tiene presencia en él. Especialmente si usted opera un sitio web y nunca envía un producto físico a otros países.

Incluso si el argumento anterior falla, es muy poco probable que las autoridades fiscales de cualquier país persigan a las pequeñas empresas de otros países. Es demasiado trabajo para que merezca la pena.

Dicho esto, hay empresas que se encargan de ello. Me vienen a la mente FastSpring, Paddle y Quaderno.