Trabajo como autónomo en el extranjero, pero soy ciudadano estadounidense, ¿cuál es mi situación fiscal?

Question

Mi amigo X es un ciudadano estadounidense que trabaja en el sector del software como autónomo.

X está actualmente ubicado físicamente fuera de Estados Unidos (y lo ha estado durante la mayor parte del actual ejercicio fiscal 2015-2016).

Mientras X trabaja físicamente fuera de Estados Unidos, el dinero que gana se transfiere a la cuenta bancaria de X en Estados Unidos.

X también tiene empleados donde está (en el extranjero), pero no se ha creado técnicamente en una empresa (ni con Estados Unidos ni con el país en el que está).

¿Cuál es la situación fiscal de X? ¿A quién debe consultar X? Quizás sea una situación compleja y X quiera evitar un fuerte golpe fiscal este año.

Si X formara una empresa, ¿se ahorraría X en impuestos? ¿O es demasiado tarde, ya que el año fiscal se cerrará pronto?

¿Puede X incluso pagar impuestos desde fuera de EE.UU.?

Answer 1

Esta persona debe pagar impuestos tanto en el país de ultramar como en EE.UU. Esto es inusual; generalmente, sólo EE.UU. lo exige. Dependiendo del país concreto, es probable que no se le cobren impuestos dos veces, ya que EE.UU. suele reconocer los impuestos pagados en otro país. Sin embargo, hay algunos inconvenientes. Por ejemplo, aunque Canadá tiene un régimen fiscal generalmente más elevado que el de EE.UU., es posible que acabe debiendo impuestos si utiliza el sistema de cuentas de ahorro libres de impuestos en Canadá, ya que éste no se reconoce en EE.UU.

En cuanto a si esta persona debe o no formar una empresa, es una pregunta demasiado amplia. Va a depender en gran medida de las situaciones fiscales de los países implicados. Esta persona debe consultar a un contable especializado en esta situación. Es decir, sobre la fiscalidad personal frente a la empresarial y sobre la fiscalidad que afecta a los ciudadanos estadounidenses.

Sí, esta persona puede y, de hecho, debe declarar y pagar impuestos en los Estados Unidos, desde fuera de los Estados Unidos.