Impuesto sobre la conversión de IRA y 401K a Roth

Question

Tengo una cuenta 403b con mi empresa, una cuenta IRA simple, una cuenta IRA SEP y una cuenta IRA Roth. Mi mujer tiene una cuenta IRA simple, una cuenta IRA Roth y una cuenta IRA transferida de un empleador anterior. Tenemos previsto trabajar otros 6 años y luego jubilarnos. Yo tengo 67 años y mi mujer 61.

Como en 3 años llegaré a la edad de RMD, me gustaría convertir la cuenta IRA y posiblemente la cuenta 401K a Roth. Algunas de mis aportaciones a la cuenta IRA han sido después de impuestos y otras antes de impuestos, al igual que las aportaciones de mi esposa. Algunas preguntas:

1. ¿Cuáles son las consecuencias fiscales de nuestra conversión? Qué partes están sujetas a impuestos y cuáles no (dado que esas aportaciones han sido después de impuestos).

2. ¿Cuál es el tipo impositivo de la parte sujeta a impuestos, nuestro tipo impositivo actual o el tipo impositivo en el momento de la aportación?

3. ¿Se aplica el impuesto sólo a la aportación o se aplica también al dividendo y al incremento del valor de la inversión?

4. En general, con este escenario, ¿tiene sentido la conversión?

Answer 1

La primera regla de la fiscalidad es que no hay que pagar impuestos dos veces por el mismo dinero.

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Lamentablemente, la primera regla de las conversiones Roth es que usted no puede elegir qué parte de su IRA se convierte.

Por ejemplo, si su cuenta IRA tiene un valor de $45,000 but $ 15.000 de eso fueron contribuciones de NDIRA ... y tú te conviertes $15,000... you don't get to say "we're converting the NDIRA $ 15,000". Debe convertir en proporción. Como sólo 1/3 de su IRA es NDIRA, 1/3 de su conversión es NDIRA, por lo que sólo 5.000 dólares le eximen de tener que pagar el impuesto sobre la renta por la conversión.

A continuación, debe recuerde que 10.000 dólares de NDIRA son todavía no se ha convertido . Si su ahora- $30,000 IRA further appreciates to $ 40.000, y se convierte $16,000, you must again say "the NDIRA portion is 25% of the IRA, so 25% of $ 16,000 ( $4000) is exempt from income tax". That leaves $ 6000 de NDIRA. Todo depende de usted para mantener este papeleo en orden, y tenerlo disponible para presentar al IRS en la auditoría .

La mayoría de la gente es pésima con el papeleo, así que aquí es donde se les irá la mano. Yo mantengo mi papeleo de impuestos de forma concisa - formularios, hojas de trabajo y W-2/1099 solamente, así que me escribiría una carta explicativa diciendo lo que hice.

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Cuando se hace una conversión Roth, esa cantidad (menos la parte exenta de la NDIRA) se declara como ingresos simples en la sección de ingresos de su 1040 del año en que se hace la conversión . No he usado la postal de Trump, así que seguro que ahora está metida en una de las Listas numeradas. Eso significa que si has contribuido a la IRA deducible mientras estabas en un tramo del 28%, y conviertes mientras estás en un tramo del 0%, pagas el 0%. Es una buena cosa para hacer en un año sabático. Yo hice la mía en un año sabático.

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Lo que tributa es la cantidad de dinero convertida (menos la parte exenta de la NDIRA). No importa realmente si proviene de la aportación inicial ("corpus" como decimos en las dotaciones) o del valor apreciado. La única parte del corpus que importa es la parte NDIRA. Por ejemplo, si usted aporta $10,000 to a deductible IRA, and get snackered in the market and it's now worth $ 4000, cuando lo conviertes, pagas impuestos sobre 4000 dólares.

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Por lo general, la gente saca a relucir el argumento matemático de que las cuentas individuales y las Roths son lo mismo desde el punto de vista matemático. Como matemático experto En el caso de la Roth, digo que las matemáticas no abordan ninguna de las cuestiones "blandas" que hacen que la Roth sea mucho más beneficiosa, y la última vez que las conté, había al menos seis. De entrada, no hay distribuciones obligatorias. El "mismo matemáticamente" supone retiros uniformes desde la jubilación hasta el fallecimiento - lo cual es difícil de hacer cuando no sabes cuándo vas a morir y, lo que es peor, *no sabes cuándo van a surgir tus necesidades médicas". He visto a gente sacar 200.000 dólares en un solo año y ser asesinados en los impuestos. No es un problema en Roth.

Así que por todas esas suaves razones, recomiendo el Roth sobre el IRA, y me alegro de que se convierta. Sin embargo, debe planificarlo con mucho cuidado para no crear accidentalmente unos años de impuestos muy elevados para usted.

Por último, siempre es una buena idea saber cómo hacer sus impuestos usted mismo no dejes que TurboTax te haga olvidar cómo volar un avión. En tu caso, la razón es que puedes coger un 1040 y un lápiz y hacer un "simulacro" de cómo serían tus impuestos en una variedad de escenarios. Jugar con los números, ver cómo se ven.

Answer 2

Para responder a sus preguntas en el orden en que fueron formuladas.

1. ¿Cuáles son las implicaciones fiscales de nuestra conversión? Qué partes están sujetas a impuestos y cuáles no (dado que esas aportaciones han sido después de impuestos).

   Tienes activos con impuestos diferidos (403(b), IRA simple y SEP IRA )y exentos de impuestos (Roth IRA) aquí en el diferido te vas a ver obligado a tomar contribuciones de él (que ya mencionaste, en forma de RMD'S) donde tributarás a renta ordinaria sobre la base de costo y el crecimiento. Usted no tiene que pagar ningún impuesto sobre la base del costo de la contribución después de impuestos en el IRA (espero que usted tiene la documentación sobre esto). En la cuenta exenta no tienes que preocuparte por los impuestos de ninguna manera o forma con tu Roth, asumiendo que tu esposa también es mayor de 59 años.

   En cuanto a la parte de la conversión de su pregunta, usted no puede convertir dinero diferido o calificado en una cuenta no calificada o exenta de impuestos. Usted seguirá pagando impuestos o, en su caso, los RMD que está tratando de reducir.

2. ¿Cuál es el tipo impositivo de la parte sujeta a impuestos, nuestro tipo impositivo actual o el tipo impositivo en el momento de la aportación?

   Usted paga impuestos al tipo impositivo efectivo cuando comienza la distribución y su sobre la base de coste y el crecimiento. En el momento de la aportación es irrelevante que usted difiera los impuestos para beneficiarse de pagar menos en la jubilación.

3. ¿Se aplica el impuesto sólo a la aportación o se aplica también al dividendo y al incremento del valor de la inversión?

   Puede que haya respondido indirectamente a esta pregunta respondiendo a las dos primeras :)

4. En general, con este escenario, ¿tiene sentido la conversión?

   Tiene todo el sentido, pero usted tiene que trabajar con un asesor financiero para asegurarse de mediar su cuestión RMD en 3 años y no para transferir / convertir el dinero de impuestos diferidos en cuenta exenta de impuestos que será derrotar el propósito de lo que está tratando de lograr.

Si necesita que le recomiende un asesor. Hágamelo saber.