Deducción del impuesto sobre la propiedad en Illinois después de la venta de la casa

Question

El año pasado vendimos nuestro condominio en Chicago. Sea o no de dominio público, los residentes de Illinois pagan los impuestos sobre la propiedad con retraso.

En el momento del cierre, el vendedor paga por adelantado una cantidad prorrateada de impuestos para la factura del año siguiente. Así que, como cerramos en septiembre de 2012, pagamos 9/12 partes de los impuestos de 2012 (que se facturarán en 2013) al comprador en el momento del cierre. Esto también incluyó un aumento del 5 o 10% (práctica habitual).

En realidad es un poco más complicado, ya que la factura de impuestos se paga en dos plazos, y yo ya había pagado el primer plazo.

Tendría sentido que pudiera deducirlo cuando haga la declaración de la renta de 2012. Sin embargo, no puedo encontrar una buena fuente de que esto es de hecho la ley, cómo se informa a la IRS, y cómo documentarlo.

¿Puede alguien indicarme la legislación fiscal o los formularios correspondientes?

Answer 1

¿Vendiste en 2012?

¿Pagaste en 2012?

Se lo toma en la declaración de la renta de 2012, ya que es una persona física con criterio de caja. Sobre todo por el hecho de que al cerrar en 2012, todo debería conciliarse en ese año, nada que yo sepa arrastraría a 2013.

Answer 2

La Agencia Tributaria sólo da orientaciones sobre lo que el comprador puede hacer con respecto a los impuestos sobre los bienes inmuebles. Publicación 530 , edición de 2011, dice lo siguiente (donde he añadido añadido el énfasis para señalar la similitud con los impuestos inmobiliarios de Illinois de Illinois)

Usted compró su casa el 3 de mayo de 2011. El año fiscal de la propiedad en su zona es el año natural. Los impuestos para el año anterior se calculan el 2 de enero y deben pagarse el 31 de mayo y el 30 de noviembre. Según la ley estatal, los impuestos se convierten en un gravamen el 31 de mayo. Usted se comprometió a pagar todos los impuestos adeudados después de la fecha de venta. Los impuestos debidos en 2011 para 2010 fueron $1,375. The taxes due in 2012 for 2011 will be $ 1,425.

No puede deducir ninguno de los impuestos pagados en 2011 porque se refieren al ejercicio fiscal de 2010 y no fue propietario de la vivienda hasta 2011. En su lugar, añade los 1.375 $ al coste (base) de su vivienda.

Usted fue propietario de la vivienda en 2011 durante 243 días (del 3 de mayo al 31 de diciembre), por lo que puede deducirse en su declaración de 2012 un importe de $949 [(243 ÷ 365) × $ 1.425] pagados en 2012 por el año 2011. Se añade el resto de $476 ($ 1.425 $949) de impuestos pagados en 2012 al coste (base) de su vivienda.

Extrapolando esto, diría que para una venta en 2012, en su declaración de la renta de 2012 (con vencimiento en tres meses), el vendedor (OP) puede deducir todo el impuesto sobre bienes inmuebles para 2011 (evaluado en 2012, con vencimiento en 2012 y pagado en 2012), independientemente de que el comprador o el vendedor haya efectuado el pago o los pagos durante 2012. Los impuestos correspondientes al período comprendido entre enero de 2012 y septiembre de 2012 (que se a principios de 2013 y pagaderos durante 2013) y para los que el vendedor ha pagado al comprador en el momento del cierre reducir las plusvalías obtenidas por la vivienda por el vendedor y aumentar la base para el comprador. Ni el comprador ni el vendedor pueden deducir los impuestos inmobiliarios de este periodo (enero de 2012 - septiembre de 2012) en sus declaraciones de la renta de 2013.

Answer 3

Para determinar la cantidad a deducir en relación con los impuestos sobre la propiedad:

• Si tenía una cuenta de depósito en garantía con un prestamista

  1. le informarán cada año de qué parte del pago total fue para los intereses, y qué parte para los impuestos, y qué parte para el seguro y el capital.
  2. También deberían haberte dado un extracto relacionado con el cierre de la cuenta. Deberían haberle devuelto el dinero que aún tenía en la cuenta de depósito.

• Si no tiene una cuenta de depósito en garantía, utilice la factura/recibo de impuestos del gobierno local para ese primer pago.

• Sus documentos de cierre HUD-1 también especificarán los impuestos del año parcial y los intereses del mes parcial.

• Sólo asegúrate de que no cuentas dos veces ninguna de las cantidades ni te saltas ninguna.

Answer 4

También vendí una propiedad en Chicago, pero en 2014. Investigando esta cuestión me encontré con esta pregunta.

Al cierre, pagué un crédito por los impuestos de 2014 (por la parte del año que viví en la casa).

Por desgracia, las dos primeras respuestas parecen estar en conflicto entre sí. Pero creo que la primera que puede deducir es correcto, basándose en Publicación 530 del IRS que establece:

Puede deducir los impuestos sobre bienes inmuebles que se le impongan. Debe haberlos pagado en el momento de la liquidación o del cierre, o a una autoridad fiscal (ya sea directamente o a través de una cuenta de depósito en garantía) durante el año.

Y

Impuestos inmobiliarios pagados en el momento de la liquidación o del cierre. Los impuestos inmobiliarios se dividen generalmente para que usted y el vendedor paguen cada uno los impuestos por la parte del año fiscal de la propiedad de la que es dueño. Su parte de de estos impuestos es totalmente deducible si usted detalla sus deducciones.

División de los impuestos sobre la propiedad inmobiliaria. A efectos del impuesto sobre la renta federal, el vendedor se considera que ha pagado los impuestos sobre la propiedad hasta, pero no la fecha de la venta. Se considera que usted (el comprador) paga los impuestos a partir de la fecha de venta. Esto se aplica independientemente de las de los impuestos según la legislación local. Por lo general, esta información se incluye en el extracto de la liquidación que se obtiene en el momento del cierre. Se considera que tanto usted como el vendedor se considera que han pagado su propia parte de los impuestos, incluso si uno uno o el otro haya pagado la totalidad del importe. Cada uno puede deducir su propia cada uno de ustedes puede deducir su propia parte, si detallan las deducciones, para el año en que se vende la propiedad.