S-Corp - Programa de opciones de salud para pequeñas empresas (SHOP) frente a la póliza individual a través del mercado para una persona

Question

Tengo una S-Corp de una persona. Actualmente estoy comprando un plan de seguro de salud individual a través del mercado federal, pero me gustaría tener más opciones de planes. Sé que los planes SHOP (Small Business Health Options Program) están ahora disponibles para las S-Corps de una persona. Parece que hay más opciones de planes en este mercado.

¿Alguien ha establecido planes de SHOP para una persona S-Corp / LLC. Si es así, ¿cómo es la comparación de costes para una cobertura comparable? ¿Cómo difiere la deducción de gastos por la compra de un seguro a través de SHOP que la de la compra a través del mercado individual?

Answer 1

Para la deducción de gastos, véase más abajo. También, s-Corp vs LLC muy diferente a pesar de que ambos son a través de impuestos.

Debe pagar el impuesto sobre la renta sobre los pagos de las primas del seguro de salud realizados por su corporación S. Sin embargo, dichos pagos no están sujetos a los impuestos de la Seguridad Social y Medicare si usted es el único empleado de su corporación S.

Cuando usted elige el estatus de corporación S para su corporación, entran en juego reglas fiscales especiales. En virtud de estas normas, cualquier persona que trabaje para una corporación S y posea el 2% o más de sus acciones, debe incluir en su salario el coste de ciertas prestaciones complementarias de los empleados proporcionadas por la corporación, incluido el seguro médico. Esto significa que hay que pagar impuestos sobre la renta por el importe de las primas. También hay que pagar los impuestos de la Seguridad Social y de Medicare, a menos que se siga el procedimiento descrito a continuación.

Cuando se es propietario de una corporación S con más del 2% de las acciones de la empresa, se le trata igual que a un autónomo a la hora de deducir las primas del seguro médico.