¿Por qué me falta un 1% para calcular los impuestos federales?

Question

Estoy tratando de calcular los impuestos federales que pagaría por los ingresos de los trabajadores por cuenta propia (propietario único -- pass through). Encontré esta calculadora de impuestos en línea -- https://www.taxact.com/tools/self-employed-calculator pero estoy confundido por sus resultados. Cuando introduzco

100000

como mis ingresos netos, la lista de impuestos que pagaría es de 14130, es decir, el 14,13%. Por lo que he leído en otra página web https://obliviousinvestor.com/how-to-calculate-self-employment-tax/ En la página web de la Comisión Europea, se dice que la tasa que debo pagar es normalmente del 15,3% (la seguridad social es del 12,4% y Medicare del 2,9%). Así que me pregunto cómo me falta el 1%.

Answer 1

La mitad del importe es deducible para la empresa como gasto empresarial. Así que primero se ajusta la cifra de ingresos empresariales para reflejar la deducción.

Ajustar los ingresos de la empresa:

1 - (0.124/2) - (0.029/2) = 0.9235

$100,000 * 0.9235 = $92,350

Luego se calcula el impuesto:

$92,350 * 0.124 = $11,451.40
$92,350 * 0.029 = $ 2,678.15
Total             $14,129.55

Answer 2

Si usted estaba empleado y ganando $100,000 you would have to pay 7.65%, or $ 7.650, y el empleador también tendría que contribuir $7,650. That means that the total amount of money your employer would be paying would be $ 107.650, mientras que usted sólo recibiría $92,350 after the tax is withheld ($ 100.000 menos $7,650). The $ El impuesto total de 15.300 euros es el 15,3% del $100,000, but it's only 14.2% of the $ 107,650.

La razón por la que sale un 14,2%, inferior al 15,3% que obtendría si sumara ingenuamente el 7,65% de la comilla individual al 7,65% de la comilla empresarial, es que hay varias formas diferentes de calcular los impuestos. Cuando le cobran $7,650, that's calculated as a percentage of your total pay of $ 100,000. Pero de esa $100,000, $ 7.650 son los impuestos. Así que, en cierto modo, estás siendo gravado con tus impuestos. El $7,650 that your employer contributes, however, is based on only the $ 100.000 que te están pagando. No se les cobran impuestos por los 107.650 dólares que realmente están pagando. Así que, aunque las dos comillas se expresan como un 7,65%, en realidad hay una diferencia significativa entre ellas. Del dinero que tu empresa paga por emplearte, sólo el 7,1% va a parar a los impuestos, mientras que el 7,65% de lo que recibes va a parar a los impuestos.

Así que si tuviéramos que calcular lo que el impuesto sobre $100,000 of self-employment income would be equivalent to the tax on employment income, one way to do that is to figure out what take-home pay would be equivalent to having a total employer payment of $ 100,000. Es decir, si la contribución del empleador del 7,65% del sueldo neto, más el sueldo neto, es de 100.000 dólares, entonces ¿cuál es el sueldo neto? Esto se puede resolver con el álgebra como

toma_casa + toma_casa*.0765 = 100.000 dólares
1*toma_casa + toma_casa*.0765 = 100.000 dólares
(1+.0765)*toma_casa = 100.000 dólares
take_home = $100,000/1.0765 = $ 92,893.64

Sin embargo, las personas que diseñan el código fiscal aparentemente decidieron que esto era demasiado complicado. Así que en lugar de preguntarse "qué sueldo neto tendríamos tal que el 7,65% del sueldo neto más el sueldo neto es $100,000?", they ask "what would take home be after we take off 7.65% of the total?" Note that in the first version, we're subtracting off 7.65% of the take-home pay. That is, I calculated that the take-home pay is $ 92.893,64, de los cuales el 7,65% son $7,106.36, and when we add that back to the $ 92.893,64, obtenemos $100,000. But in the second version, they're taking away 7.65% of not the take-home pay, but the $ 100,000. Así que en lugar de quitar el 7,65% de la $92,893.64, they're taking away 7.65% of the $ 100,000. Esto significa que su renta imponible es menor, lo que reduce aún más su tipo impositivo. Así, en lugar del 14,2% que calculé antes, tu tipo impositivo es sólo del 14,1%.

Por lo tanto, creo que la conclusión es que no deberías preguntar sobre cálculos fiscales a menos que estés preparado para una respuesta larga y complicada llena de matemáticas.

Answer 3

(Supongo que se refería a los Estados Unidos)

No sé, te aconsejo que mires las directrices de Hacienda.
Ninguno de esos sitios es "oficial".

Si realmente esperas acercarte a esa cantidad de ingresos por cuenta propia, tendrás que aprender muy pronto sobre las retenciones trimestrales. (No recuerdo si el primer año te lo pasan o no)

Si yo esperara hacer más de 15 mil dólares de ingresos por cuenta propia, contrataría a alguien para que me asesorara por unos cientos de dólares para mantenerme fuera de la mira del IRS.